Возвратный лизинг

Лизинг давно стал распространенным способом аренды движимого имущества. Он помогает вести бизнес, когда не хватает денежных средств на покупку имущества. Возвратный лизинг приобрел популярность в последнее время, как один из эффективных способов покрытия недостатка в оборотных средствах. Важно такую сделку проводить в рамках закона, а для этого следует внимательно ознакомиться с ее особенностями.

Что значит обратный или возвратный лизинг?

Обратный или возвратный лизинг (ВЛ) – это разновидность лизинговых операций, предусматривающий одновременное исполнения роли лизингополучателя и продавца. Другими словами, компания продает товар по договору купли-продажи, но тут же, по-другому одновременно подписываемому соглашению, берет его в лизинг.

Таким образом, обе стороны меняют свои функции: покупатель становится лизингодателем, а продавец – лизингополучателем, при этом имущество не меняет своего местонахождения. Им продолжает пользоваться то же лицо, но собственник меняется.

Чаще всего, объектом ВЛ становится движимое имущество, т.е. транспортные средства (ТС), т.к. позволяет избежать налогообложения. Однако такая сделка может производиться и с любым иным имуществом, в т.ч. недвижимостью.

Сделки по ВЛ не противоречат Закону РФ от 29.10.98 №164-ФЗ и п.6 гл.34 ГК РФ, регулирующие лизинговые отношения. Законодательство не запрещает совмещение функций продавца и лизингополучателя, что позволяет считать ВЛ законной операцией. В п.1 ст.4 Закона №164-ФЗ прямо сказано, что в пределах одной лизинговой сделки продавец имеет право стать лизингополучателем.

Какие условия получения финансирования?

При заключении соглашения о ВЛ изменяется система финансирования. Владелец дорогостоящего имущества продает его, получая оплату по рыночной цене. Далее, собственник становится лизингополучателем этого же имущества и регулярно оплачивает арендную плату. После завершения лизинговых отношений у бывшего владельца остается право выкупить имущество обратно, но уже по остаточной цене.

Каков экономический смысл?

Экономическая целесообразность ВЛ диктуется определенными обстоятельствами. Компания (возможно и физическое лицо) имеет в собственности и использует какое-либо дорогостоящее имущество, но у нее ощущается нехватка денежных средств. Кроме того, необходимо платить налог на имущество. Она находит организацию, имеющую право на ведение лизинговой деятельности, и продает его. По другому договору купленное имущество передается в лизинг, не меняя своего местонахождения.

Компания-продавец продолжает пользоваться тем же имуществом, но уже на лизинговой основе. Однако на ее счет поступают приличные денежные средства. Из этой суммы, как правило, 20-30% направляется на первый взнос в счет аренды, но оставшиеся деньги можно использовать по своему усмотрению, в т.ч. для пополнения оборотных средств.

В дальнейшем предусматриваются ежемесячные лизинговые платежи в согласованном объеме. Таким образом, компания продолжает пользоваться нужным имуществом, при этом исправив свое финансовое состояние. Новый владелец в рамках своей основной деятельности имеет доход за счет процента, заложенного в лизинговых (арендных) платежах.

Изменяется и схема налогообложения. Прежний владелец списывает с основных средств проданное имущество и перестает платить за него налог. Теперь у него появляется, наоборот, статья расходов на лизинговые платежи. Все налоги оплачивает новый собственник.

Порядок оформления

В оформлении и дальнейшем использовании ВЛ выделяются такие основные этапы:

• поиск лизинговой компании. На этом этапе следует выбирать проверенного партнера, поинтересоваться отзывами о нем;
• заключение договора купли-продажи;
• получение денежных средств за проданное имущество. Стоимость его оценивается с учетом рыночных цен и степени износа. Однако следует помнить, что возникает непростая дилемма. С одной стороны, продавец желает получить максимальную сумму, но, с другой стороны, от нее зависят последующие лизинговые платежи. Надо найти оптимальный, альтернативный вариант;
• заключение договора лизинга;
• пользование имуществом на правах лизингополучателя. Обязательная своевременная оплата ежемесячных платежей. Важно учитывать, что при нарушении договорных обязательств договор может быть расторгнут, а имущество останется у лизинодателя, т.е. нового владельца.

По завершению срока лизинга имущество может перейти обратно прежнему владельцу, если произведенные платежи покрыли его стоимость, и это предусмотрено договором. При недостаточности лизинговых платежей, лизингополучатель имеет право выкупить арендованное имущество по остаточной стоимости.

Как грамотно составить договор?

Законодательство РФ не предусматривает обязательной формы для договора лизинга, но в него следует включать такие пункты:

1. Наименование: «Договор возвратного лизинга». Проставляется номер документа по Журналу регистраций и дата оформления.
2. Сведения о лизингодателе и лизингополучателе: полное наименование и ФИО руководителя, подписавшего договор, а также данные об учредительном документе. В случае физического лица указываются ФИО, адрес, паспортные данные.
3. Предмет договора. Приводится описание имущества: наименование, основные технические характеристики, год выпуска, срок эксплуатации, фактическое состояние.
4. Правила приема-передачи имущества. Оговаривается, что оно остается в пользовании лизингополучателя.
5. Способ ведения бухгалтерского учета. Отмечается, что учет обеспечивается на балансе лизингодателя. Устанавливаются нормы амортизации.
6. Платежи. Обязательно согласовывается: сумма лизинговых платежей и порядок расчетов, первый взнос, размер выкупной стоимости по завершению действия договора.
7. Условия использования имущества. Обеспечение сохранности.
8. Ответственность сторон. Могут предусматриваться санкции за нарушение сроков платежей и компенсации при порче имущества.
9. Срок действия договора. Он зависит от стоимости имущества. Чаще всего, договор заключается на срок от 1 до 5 лет.

Важно! В договоре следует учесть возможность досрочного выкупа имущества, а также основания и порядок досрочного расторжения соглашения.

Необходимые документы

При оформлении договора ВЛ необходимы следующие документы:

• учредительные документы (для физического лица – удостоверение личности);
• документ, подтверждающий полномочия лица, подписавшего документ (устав компании, приказ руководителя);
• удостоверение личности лица, подписавшего договор от компании;
• копия последнего отчета о финансовой деятельности, в т.ч. подтверждение приема имущества на баланс компании;
• свидетельство о госрегистрации, ИНН.

При лизинге автомобиля необходимо приложить ПТС и полис ОСАГО (КАСКО).

Существующее налогообложение

Схема ВЛ позволяет изменить систему налогообложения. Лизингополучатель (бывший владелец) полностью избавляется от необходимости уплаты налога на имущество. Лизинговые платежи он относит к расходной категории, что уменьшает базу расчета налога на прибыль (доходы) и увеличивает сумму, принимаемую для вычетов по НДС.

Лизингодатель (новый владелец), наоборот, берет имущество на баланс, а значит должен оплачивать налог на имущество. В то же время, этот налог устанавливается на основные средства (счет 01), а лизингодатель может отнести имущество на счет 03, где размещаются доходные вложения, не облагаемые налогом. Однако такой подход не всегда принимают налоговые органы, и возможно судебное разбирательство. В любом случае, налоги на приобретенное имущество включаются в лизинговые платежи, а потому не убыточны для лизингодателя.

Еще одна особенность – возможность ускоренной амортизации. Для того чтобы по ВЛ имущество смогло полностью отамортизироваться за срок действие договора, разрешается применять коэффициент амортизации до 3. Увеличенную амортизацию можно учитывать при расчете налога на прибыль.

Что лучше и выгоднее возвратный лизинг или кредит?

Основное назначение ВЛ получение денежных средств для исправления финансового положения. Такой лизинг можно сравнить с банковским кредитом. В обоих вариантах владелец имущества получает нужную сумму. В случае с ВЛ это происходит за счет временной его продажи, а при пользовании услугой банка – за счет его залога.

Преимущества и недостатки

Соглашение о ВЛ с лизинговой компанией имеет такие плюсы:

1. Быстрое получение денежных средств для использования по своему усмотрению. Это происходит в обоих рассматриваемых вариантах. При ВЛ использование полученных средств никем не контролируется и не ограничивается, а банк может в договоре займа указать назначение кредита.
2. Увеличенный срок договора. С лизинговой компанией можно договориться о сроке действия договора до 5 и более лет.
3. Снижение налоговой нагрузки. ВЛ дает полностью избавиться от налога на имущество, а при кредите оно остается на балансе предприятия.

Важно! При заключении договора ВЛ суммы платежей согласовываются сторонами и могут изменяться. Чаще всего, они заметно ниже, чем аналогичные платежи по кредитам по жесткой процентной ставке.

Следует учитывать и определенные негативные стороны ВЛ:

• права собственности после продажи полностью переходят новому владельцу. Это упрощает возможность изъятия имущества у лизингополучателя, при любых нарушениях обязательств. Кроме того, повышает риск изъятия по надуманным причинам. Банк может изъять залог только на основании судебного решения;
• повышенное внимание налоговых органов к сделкам по ВЛ. Изменяется система налогообложения, а потому этот орган тщательно проверяет обе стороны на наличие нарушений;
• необходимость неоднократного оформления документов на права собственности, а в ряде случаев проведение госрегистрации. Особенно это заметно по сделкам с недвижимостью и ТС.

Какой вариант получение нужных средств выбрать, решает владелец имущества. Проще и надежнее работать с банком, но по экономическим соображение, чаще, выгоднее заключить договор на ВЛ.

Существующие риски

При сделке с ВЛ существует опасность, как для лизингодателя, так и для лизингополучателя. Можно выделить следующие группы риска:

1. Налоги. Налоговые органы внимательно следят за такими операциями, и за допущенные нарушения могут применяться карательные меры:
   • судебное разбирательство и признание сделки незаконной;
   • лишение лицензии на лизинговую деятельность или вообще предпринимательство;
   • штрафные санкции.
2. Непорядочность лизингодателя. После получения прав на собственность он может изъять имущество, которое теперь принадлежит ему. У бывшего владельца исчезнет возможность его использования. Лизингодатель может заключить еще и договор с третьим лицом на это имущество.
3. Непорядочность лизингополучателя. Получив необходимую сумму, он может начать эксплуатировать имущество в экстремальных условиях, что приводит к снижению его срока службы. Все нюансы трудно учесть в договоре, а лизингополучатель может отказаться от последующего выкупа, и имущество отойдет новому владельцу в ненадлежащем виде.

Важно! Все риски можно нивелировать только при правильном ведении бухгалтерского учета и выплате причитающихся налогов, внимательном отношении к оформлению договора и контроле его исполнения.

Возвратный лизинг приобрел широкую популярность. Он осуществляется по договору между владельцем дорогостоящего имущества и лизинговой компании. При правильном проведении сделки выгоду получают обе стороны. Для этого необходимо действовать строго в рамках законов, обеспечить прозрачность налогообложения и не пользоваться сомнительными предложениями.

Возвратный лизинг

Лизинговые технологии относятся к одному из самых эффективных инвестиционных инструментов, позитивно влияющих на развитие экономики. Изначально они использовались только для оказания финансовой помощи крупным компаниям. В современных условиях лизинговые программы под влиянием организационно-правовых и финансово-экономических факторов сильно видоизменились. Они стали не только доступны всем юридическим и физическим лицам, но и приобрели различные специфические особенности. Так, в зависимости от техники проведения операции, лизинг бывает прямой, косвенный и возвратный. Прямая форма представляет тот случай, когда лизингодатель сам сдает свое имущество в аренду. Косвенный – подразумевает передачу собственности через посредника. Для того чтобы понять, что такое возвратный лизинг, нужно изучить его финансовую схему, которая совмещает в себе элементы купли-продажи, аренды и залогового кредитования.

При возвратном лизинге продавец имущества становится его арендатором

Понятие и экономический смысл возвратного лизинга

Возвратный лизинг – это разновидность финансового лизинга, который представляет собой долгосрочную аренду имущества, с правом его последующего выкупа у собственника по остаточной балансовой стоимости. Что касается термина возвратный, то он означает, что в качестве лизингополучателя выступает не случайное лицо, а именно продавец этой собственности. То есть суть возвратной операции заключается в том, что бывший владелец продолжает пользоваться своим имуществом, но уже не на правах собственника, а в качестве арендатора. По окончании срока действия такого договора объект лизинга возвращается в собственность бывшего владельца.

На первый взгляд схема возвратного лизинга может показаться немного странной, но при детальном изучении становится очевидным, что в данной операции есть определенный экономический смысл, который состоит в следующем:

• стороны сделки в своих действиях не ограничены рамками финансового законодательства;
• вид займа обеспечен гарантией возврата долга;
• собственник имеет возможность продать свой актив не по балансовой, а по рыночной стоимости;
• проданное имущество остается в пользовании бывшего владельца;
• выгодно применять при лизинге высоколиквидного имущества, рыночная стоимость которого, в зависимости от экономических факторов, может резко меняться.

До недавнего времени услугами возвратного лизинга пользовались в основном юридические лица, которые брали в долгосрочную аренду станки, здания, дорогостоящее оборудование, сельхозтехнику и транспортные средства. Данный финансовый инструмент помог многим компаниям остаться на плаву в периоды затяжных экономических кризисов.

Сегодня возвратный лизинг набирает популярность и у физических лиц, особенно после введения в действие программы Господдержки, которая в основном касается автомобильного лизинга.

Возвратный автолизинг для физлиц – это самый удобный и выгодный способ стать обладателем собственного транспортного средства

Если схему возвратного лизинга описать простыми словами, то можно понять, что она совмещает в себе два действия: покупку авто в кредит и его аренду. Но в отличие от кредита, человеку за лизинг не придется платить банку высокую процентную ставку, да и по сравнению с обычной арендой данная операция имеет ряд преимуществ. Например, аренда не предполагает возврат имущества в собственность лизингополучателя, тогда как при таком виде лизинга это гарантируется договором.

Для чего нужен возвратный лизинг

Возвратная форма лизинга дает возможность физическому и юридическому лицу выручить от продажи имущества дополнительную сумму денег и при этом продолжать им пользоваться по собственному усмотрению. Современные лизинговые программы, ориентированные на физлиц больше похожи на залоговое автокредитование. Но только предметом возвратного лизинга могут выступать недвижимость, спецтехника, катера, грузовой транспорт и другое высоколиквидное имущество, кроме земли. Как правило, оформлением возвратного лизинга для физлиц занимаются микрофинансовые организации или автоломбарды. Такие компании в основном требуют от заемщика подтвердить гражданство РФ, предъявить регистрацию, иметь возраст не младше 18 лет и быть платежеспособным.

Банки по лизинговым сделкам работают в основном с крупным бизнесом. Схема продажи имущественного актива и взятие его затем в аренду помогает предприятиям решить несколько важных задач. Во-первых, компания получает возможность лизинговые платежи сразу относить на расходы, которые будут значительно выше, чем до этого были амортизационные отчисления. Это дает возможность юридическому лицу законно уменьшить сумму платежа по налогу на прибыль и при этом еще получить возмещение НДС. А, во-вторых, продавая имущество, организация привлекает дополнительные средства для переоснащения технической базы, увеличения инвестиций, обновления основных фондов и расширения производства.

Особенности. Лизинговые операции не лицензируется, а, значит, не являются классическим банковским продуктом, следовательно, процедура их оформления не регламентируется денежно-кредитной политикой государства. Поэтому лизинговые платежи будут значительно ниже процентов по обслуживанию кредита, так как они не зависят от ключевой ставки Центробанка.

Схема возвратного лизинга

Возвратный лизинг очень напоминает залоговое кредитование. В обоих случаях присутствуют заемщик и кредитор, также есть имущественный объект, который выступает гарантом погашения долга. Но в отличие, например, от займа под залог ПТС схема лизинга имеет совершенно иной алгоритм действий:

1. Компания, ИП или физическое лицо продает свое имущество потенциальному лизингодателю, в качестве которого могут выступать лизинговая компания, банк или микрофинансовая организация. Между двумя сторонами сделки заключается договор купли-продажи, согласно которому актив переходит в собственность покупателя;
2. Если продавцом имущества выступает юридическое лицо, то оно обязано отразить такую операцию в бухучете и списать со своего баланса проданный актив. Компания покупатель, наоборот, начинает учитывать в своем учете приобретенное основное средство;
3. Одновременно с договором купли-продажи подписывается соглашение о лизинге, по которому в дальнейшем и будут действовать стороны сделки. Согласно этому документу, арендатор получает право пользоваться объектом лизинга, за который он теперь должен ежемесячно в указанный договором срок вносить взносы в размере, установленном лизингодателем;
4. Если лизингодателем выступает не кредитно-финансовое учреждение, а специализированная компания, то она оформляет банковский кредит для оплаты купленного имущества и за счет поступающих от лизингополучателя средств расплачивается с банком;
5. По окончанию срока действия договора и после внесения последнего арендного платежа имущество возвращается в собственность лизингополучателя. Арендатор-юридическое лицо и лизинговая компания должны отразить это в своем балансе.

Сегодня услуги по возвратному лизингу оказывают не только МФО и банки, но и коммерческие компании, зарегистрированные как обычные ООО. Деятельность таких юридических лиц не регламентируется финансовым законодательством, а это значит, что они могут самостоятельно устанавливать предельные размеры выдаваемых займов и устанавливать арендные платежи, не ориентируясь на ключевую ставку Центробанка. С такими компаниями работать намного проще, так как размер ежемесячной аренды не включает в себя различные комиссии, страховки и другие скрытые платежи, которыми часто грешат банки и микрофинансовые организации.

Если схема возвратного лизинга используется между автоломбардом и простым физическим лицом, то она имеет следующий алгоритм:

• между автоломбардом и физическим лицом одновременно заключаются два соглашения: договор купли-продажи транспортного средства и договор лизинга;
• согласно договора купли-продажи покупатель получает денежные средства за проданный автомобиль, который переходит в собственность автоломбарда и начинает учитываться на его балансе;
• согласно договора лизинга физическое лицо продолжает пользоваться проданным автомобилем;
• лизингополучатель начинает ежемесячно вносить на счет автоломбарда арендные платежи за эксплуатацию транспортного средства;
• после выполнения всех условий договора и оплаты всех начисленных арендных платежей автомобиль снова переходит в собственность физического лица и списывается с баланса автоломбарда.

Схема возвратного лизинга автомобиля относительно проста и понятна

Порядок действий при оформлении лизинга может быть скорректирован под воздействием различных факторов. Например, при заключении договора покупатель имущества может потребовать от лизингополучателя внести авансовый платеж, размер которого будет зависеть от ликвидности объекта лизинга. Причем чем она ниже, тем выше будет первоначальный взнос. Некоторые лизинговые компании, следуя требованиям своих кредиторов, могут во время подписания договора потребовать от лизингополучателя залогового обеспечения или поручительства для низколиквидного имущества.

Документы для оформления возвратного лизинга

Перечень документов, который необходим для оформления возвратного лизинга, зависит от целого ряда факторов. К ним относятся: форма собственности лизингополучателя, вид и состояние объекта лизинга. Например, для физлица, берущего в долгосрочную аренду только что купленный автомобиль, список документов будет совершенно иным, чем для предприятия, оформляющего возвратный лизинг на эксплуатируемое оборудование.

Для оформления возвратного лизинга физическому лицу необходимо предоставить такие документы:

• копия паспорта и копия второго документа, удостоверяющего личность,
  например, военный билет, пенсионное удостоверение, водительские права или загранпаспорт;
• все документы, подтверждающие источники доходов: заверенная копия трудовой книжки, договор подряда (при наличии), договор о сдаче квартиры, гаража и другого имущества в аренду (при наличии);
• справка о доходах формы 2 НДФЛ, а также другие документы, акты и платежки, подтверждающие получение доходов;
• независимая оценка стоимости объекта лизинга, который уже был в эксплуатации, или договор купли-продажи нового имущества, где указана его цена.

Документы, подтверждающие источник дохода и удостоверяющие личность, являются важными при оформлении лизинга физлицом

Что касается документов, необходимых для юридического лица, то их перечень будет намного шире, он будет включать уставные, финансовые и даже кадровые документы. К сопровождающим бумагам, которые во время оформления сделки предоставляются абсолютно всеми субъектами
хозяйственной деятельности, в том числе и физлицами, относится обязательное заполнение анкеты-заявки.

Преимущества и недостатки возвратного лизинга

В сделке по возвратному лизингу участвуют две стороны, каждая из которых стремится получить для себя наибольшее количество выгод. Но за каждое полученное преимущество приходится чем-то жертвовать. Поэтому лизингодатель и лизингополучатель должны быть готовы к определенным рискам.

К основным преимуществам возвратного лизинга можно отнести:

• оперативное рассмотрение заявки и быстрое вынесение решения о выдаче займа;
• простота оформления, минимальный перечень документов, лояльное отношение к кредитной истории и отсутствие требований к целевому использованию займа;
• в налоговом, финансовом и гражданском законодательстве нет запрета на проведение таких сделок, а, значит, схема данной операции вполне законна;
• договор возвратного лизинга не требует физического перемещения имущества от продавца к покупателю и, наоборот, от арендодателя к арендатору, например, если это автомобиль, то продавец, он же лизингополучатель, будет им пользоваться без перерывов и в прежнем режиме;
• для лизингополучателя открывается возможность снизить налоговые расходы;
• лизингодателю в случае неплатежеспособности заемщика не нужно проводить дополнительные мероприятия по взысканию долга, так как лизинговое имущество уже находится в его собственности.

Минусы, в основном, касаются лизингополучателя, к ним относятся:

• риск потери имущества по вине недобросовестного лизингодателя, который может прекратить свою деятельность или расторгнуть договор на особых условиях;
• чрезмерное внимание со стороны налоговых органов, которые пытаются усмотреть в данной сделке неправомерные действия, а не оптимизацию налогообложения;
• условия, выдвигаемые некоторыми лизинговыми компаниями, не всегда удобны и приемлемы;
• бюрократические сложности, связанные с переходом прав собственности при лизинге недвижимости.

Как видно, такая сделка имеет больше плюсов, чем минусов, именно поэтому потенциальные заемщики все чаще прибегают к данному варианту решения своих финансовых проблем.

Внимание! Нужно внимательно подходить к выбору лизинговой компании, чтобы под конец выплат не лишиться своего имущества. Для этого необходимо собрать как можно больше информации о кредитной организации, но лучше для этих целей все же нанять опытного финансового посредника.

Правильный выбор лизинговой компании – гарантия успешной сделки

Оформление возвратного лизинга

Основным правовым документом, который подтверждает совершение сделки по возвратному лизингу, является договор. От того, как грамотно будут прописаны все его пункты, будет зависеть выполнение условий и соблюдение прав каждого участника сделки. Типовой договор по такой сделке должен содержать следующие пункты:

• номер и дата совершения сделки;
• наименование участников, с указанием, на основании чего они действуют;
• полная характеристика предмета лизинга;
• порядок передачи имущества;
• размер и сроки внесения лизинговых платежей;
• другие условия (авансовый взнос, размер выкупной стоимости, страховка, гарантийное обеспечение, переход прав к третьим лицам, ограничения по использованию имущества);
• распределение рисков между участниками соглашения;
• ответственность и обязанность сторон;
• срок действия и условия досрочного расторжения договора.

Важно отметить! Чем больше в договоре будет учтено спорных моментов, и чем подробнее они будут описаны, тем с меньшими проблемами в будущем столкнуться участники сделки. Но даже если и возникнут неразрешенные вопросы, решать их нужно только в судебном порядке.

Налоговые риски возвратного лизинга

Возвратный лизинг – это один из легальных способов как для физических, так и юридических лиц снизить налоговую нагрузку на свой бюджет. Но, к сожалению, этой законодательной лазейкой часто пользуются нечистые на руку дельцы. Вот почему налоговые органы с недоверием относятся к таким видам сделок и всегда пытаются усмотреть в них экономическую несостоятельность.

Оформляя договор лизинга, нужно обязательно просчитать все возможные риски

Чтобы не подвергать себя налоговым рискам, налогоплательщики не должны участвовать в следующих схемах:

• договор заключен между двумя связанными лицами;
• в лизинговом договоре указана подозрительно низкая сумма ежемесячных платежей;
• лизингодателю предоставлена необоснованно длительная отсрочка оплаты купленного имущества;
• продавец имущества не сразу получил оговоренную договором сумму денег;
• расчеты производятся в безденежной форме, например, векселями или с помощью взаимозачетов.

Внимание! Прежде чем выстраивать хитроумные схемы каждый налогоплательщик должен знать, что за преднамеренный уход от уплаты налогов его ждут суровые штрафные санкции. Причем это касается не только юридических лиц, которые таким образом пытаются уменьшить налог на прибыль и НДС, но и физ. лиц.

Возвратный лизинг автомобиля освобождает физлицо от уплаты налога на транспорт

За уклонение от уплаты налога на имущество физическое лицо может быть привлечено к административной ответственности. Причем если будет доказано в суде, что это было сделано преднамеренно, то штрафные санкции будут увеличены до 40% от суммы неуплаченного налога.

Схемы мошенничества при возвратном лизинге

Все, что связано с финансами, всегда вызывает интерес у профессиональных мошенников. Придуманные ими схемы обмана просто поражают своей креативностью. К сожалению, сегодня от встречи с преступником не застрахована ни одна лизинговая компания. Поэтому, чтобы не стать очередной жертвой злоумышленников, необходимо не только ознакомиться с универсальными видами махинаций, но и разобраться в принципе их действия.

Чаще всего мошенники прибегают к таким схемам обмана:

• создают фирмы однодневки;
• с помощью современной техники качественно подделывают документы;
• действуют через подставного человека, который работает в лизинговой компании;
• одно и то же имущество оформляют в лизинг в нескольких компаниях одновременно;
• лизингополучатель после поступления на счет крупной суммы от покупателя скрывается вместе с деньгами и объектом лизинга.

Фирмы однодневки – это самый распространенный способ финансового мошенничества

Существует еще один вид мошенничества, который связан с изменениями, вносимыми в договор обманным путем. От таких махинаций в основном страдают лизинговые компании, которые оформляют документы через Интернет. И хотя такой вариант аферы встречается не очень часто, кредиторы должны тщательно перечитывать подписанные клиентами соглашения. Суть такого обмана заключается в том, что заемщик вносит нужные ему исправления в присланный электронный договор, распечатывает его, подписывает и отправляет кредитору в искаженном виде. Таким способом мошенник может обычный залоговый кредит на авто превратить в возвратный лизинг. То есть он получает большую сумму денег, не вносит обязательные платежи и при этом остается со своей машиной. В этом случае автомобиль, во-первых, продолжает быть собственностью злоумышленника, а во-вторых, кредитор не сможет даже через суд забрать его как залоговое имущество.

В большинстве случаев только горький опыт обманутых компаний помог другим лизинговым организациям предотвратить преступные действия мошенников. Но существует и вполне законная, хотя и не очень порядочная схема обмана. Многие собственники, желая избавиться от ненужного им имущества, заключают договор лизинга, получают оплату и не выполняют основной пункт договора, то есть не вносят арендные платежи. К сожалению, такие действия участника сделки просчитать невозможно, поэтому в этой ситуации нужно полагаться только на честность лизингополучателя.

Таким образом, возвратный лизинг представляет собой сложный инвестиционный инструмент, который объединяет в себе элементы имущественных, финансовых и гражданских правоотношений. В законодательстве до сих пор нет четкого определения, к какому роду деятельности нужно относить лизинговые операции: к кредитованию или аренде. Эта двойственность порождает множество спорных вопросов и разночтений, которые постоянно возникают между хозяйствующими субъектами. Ведь если лизинг – это кредит, то он должен регулироваться финансовым законодательством, а если аренда, то, соответственно, гражданским. Суды, которым часто приходится разрешать такие споры, больше склоняются к позиции, что лизингодатель – это все же арендное предприятие.

Видео

Источник https://autourist.expert/sdelki-s-avto/vozvratnyj-lizing.html

Источник https://proautolombard.ru/raznoe/vozvratnyj-lizing.html

Источник

Источник