Что такое лизинг простыми словами и как он работает

Понимание того, что такое лизинг, поможет оценить роль явления в экономике и найти отличия от других типов финансовых отношений. Желательно разобраться, когда пользоваться инструментом выгодно, а когда нет.

Рисунок 1. Понятие лизинга

Что такое лизинг

Понятие лизинга можно раскрыть простыми словами как гибрид аренды и кредита, отличающийся от обоих типов экономических отношений. Важной особенностью представляется привлечение третьего лица — лизинговой компании.

Эта компания выкупает у продавца имущество, а затем передает его получателю. Тот каждый месяц перечисляет компании сумму, в которую входит платеж по кредиту и аренда. По истечении соглашения имущество может быть выкуплено или возвращено лизинговой компании.

Стороны лизинговой сделки

Рисунок 2. Стороны сделки

В сделке участвуют следующие стороны:

• Продавец. Предприниматель или юридическое лицо, продающее нужное оборудование и заключающее договор купли-продажи с лизингодателем.
• Лизингодатель. Компания, покупающая у продавца имущество. Обычно в качестве таких компаний выступают банки.
• Лизингополучатель. Физическое или юридическое лицо. Этот участник может оформлять соглашение на оборудование, которое затем будет использовано для выработки прибыли.

Иногда продающая сторона может проводить лизинговые операции, что автоматически убирает третье лицо.

В чем экономический смысл лизинга

Экономический смысл для каждой стороны свой:

1. Продавец продает оборудование и получает полную оплату без рисков.
2. Лизинговая компания получает выгоду, увеличивая стоимость оборудования.
3. Лизингополучатель может выгодно купить имущество. Дополнительно покупатель получает экономию на налоговых платежах, включая НДС, налог на прибыль, имущественный и транспортный налог.

Выкупная цена имущества снижается к концу действия соглашения. Это обусловлено списанием части стоимости из-за износа (амортизация). Амортизация рассчитывается по формулам и не зависит от реального износа актива. Иногда применяется ускоренная амортизация, предполагающая нулевую стоимость имущества по окончании соглашения. Оно переходит в руки получателя без дополнительных выплат.

Что выгоднее кредит или лизинг

Рисунок 3. Кредитные отношения

Сравнение разных финансовых отношений осуществляется с учетом многих факторов. Сравниваются финансовые показатели и принципы того, как обычно работает лизинг и кредит. Лизинг подойдет, если:

• покупатель не хочет тратить деньги на техобслуживание актива;
• необходима возможность замены сломанного в период действия договора оборудования;
• необходим грузовой транспорт для получения дохода;
• есть интерес в государственных льготах;
• оборудование нужно для выполнения конкретных задач, после которых оно будет возвращено;
• присутствуют ограничения по времени.

Лизинговые компании гарантируют предоставление нужного оборудования. При этом лизингополучатель имеет дело с ограниченным количеством бумаг и не обременен лишними заботами.

При общей оценке очень сложно найти серьезные различия в итоговой переплате. Экономя на одном, покупатель тратится на другое. Конкретные условия определяются индивидуально, так что показатели выгоды также могут различаться.

Чем лизинг отличается от аренды

Рисунок 4. Аренда активов

Лизинг сходен с арендой в том, что получателю предоставляется в пользование некое имущество, на которое у него не будет права собственности. В остальном же наблюдаются серьезные отличия:

1. Срок лизинга обычно равен сроку полной амортизации актива, тогда как аренда предоставляет имущество на более короткие сроки.
2. Аренда может касаться любого нерасходуемого имущества, не ограниченного в обороте. Лизинговые соглашения охватывают все, кроме природных объектов (земельные участки).
3. В рамках лизинга предусмотрена возможность выкупа используемого актива в конце договора. Аренда подобной возможности в себя не включает.
4. При заключении договора аренды предоставляемое имущество выбирает арендодатель, а при лизинге — получатель.
5. Для получения лизинга клиенту обязательно нужно подтвердить свою платежеспособность. Аренда возможна без подобных подтверждений.

Отдельно стоит отметить и то, что при аренде все риски случайной порчи или даже утраты имущества ложатся на арендодателя. При лизинговых отношениях за это отвечает лизингополучатель.

Кому подходит лизинг

Лизинг будет полезен для юридических лиц и ИП, которым необходимо обзавестись каким-либо оборудованием или транспортом для ведения бизнеса. Физические лица также могут заключить договор лизинга.

Лизинговые компании неохотно заключают договора с теми компаниями, которые существуют менее года. В данном случае высоки риски закрытия юридического лица с последующей невозможностью осуществления ежемесячных переводов.

Описание основных видов лизинга

Рисунок 5. Виды лизинга

Лизинг сейчас бывает трех типов: возвратный, операционный и финансовый. Каждый тип имеет смысл разобрать подробнее.

Возвратный лизинг

В возвратном лизинге продавец и лизингополучатель представляют собой одно лицо. Фактически, подобная сделка напоминает кредитование под залог некого имущества. Оборудование формально передается лизинговой компании, на деле оставаясь в руках получателя. Таким образом, предприятие может продать некое имущество, получить денежные средства, а затем взять то же имущество по соглашению. В результате, на руках будет оборудование и средства для развития дела.

Подобные сделки сопряжены с рядом рисков. Они нередко включают в себя коррупционные схемы, а также привлекают внимание налоговой службы. Регулирующие органы крайне подозрительно относятся к сделкам, не имеющим явной экономической целесообразности. Лизингополучателя вполне могут обвинить в уклонении от уплаты налогов. Чтобы избежать подобных рисков, условия должны быть максимально прозрачными и не содержать каких-либо сложных схем.

Операционный лизинг

Достаточно популярный вид, предполагающий заключение договора на срок, который гораздо короче срока службы обговариваемого имущества. Лизинговая компания в данном случае несет ответственность за сохранность актива, осуществляет своевременный ремонт, оформляет страховку и обеспечивает техническое обслуживание.

Лизингополучатель в подобном соглашении играет роль, близкую к роли арендатора. После завершения договора он может выкупить актив по остаточной стоимости, вернуть его компании, продлить срок действия соглашения или обменять оборудование на другое.

Понятие финансового лизинга

При финансовом лизинге лизингодатель является посредником и участвует в сделке формально. Имущество направляется напрямую от продавца лизингополучателю. Все вопросы и претензии по качеству предоставляемого оборудования также предъявляются продавцу. К концу действия договора обговариваемый актив чаще всего имеет очень небольшую остаточную стоимость.

В соглашении финансового лизинга часто прописывают обязанность продавца принять оборудование при возврате его покупателем. Сам банк не копит устаревшие активы с минимальной стоимостью.

Какое имущество можно взять в лизинг

По закону в лизинг можно взять практически любое движимое и недвижимое имущество. Чаще всего это автомобили, техника, оборудование, объекты недвижимости, целые предприятия или комплексы.

Нельзя сдавать природные объекты, земельные участки и ограниченное в обороте имущество. Однако РФ может продавать другим странам оружие, соблюдая условия международных договоров.

Сами лизингодатели нередко устанавливают дополнительные ограничения на предоставляемые активы. Так, для компании совершенно бессмыслен лизинг низколиквидного имущества, оборудования ненадежных производителей, а также активов старше 5 —7 лет.

Лизинг автотранспорта

Рисунок 6. Лизинг автотранспорта

Предоставлять автомобили в лизинг могут не только лизинговые компании, но и различные автосалоны или банки. Покупатель оформляет с компанией договор на ежемесячные взносы, а лизингодатель приобретает у продавца автомобиль по договору купли-продажи.

Лизингополучатель обязан внести первоначальный взнос, который может составлять около 20–50% от полной стоимости транспорта по договору. Далее оформляется страховка ОСАГО и КАСКО, а затем осуществляется регистрация автомобиля в ГИБДД. Чаще всего регистрация делается на лизинговую компанию.

После оформления всех бумаг транспортное средство переходит в пользование лизингополучателю. В конце срока действия договора он может выкупить актив у компании или поменять его на новый.

Лизинг оборудования

Рисунок 7. Заключение договора на предоставление оборудования

При помощи лизинга оборудования предприятия могут обновить техническое оснащение без больших долгов. Под оборудованием понимают самые разные устройства и приборы, используемые на предприятии. Это может быть простая офисная техника или крупные станки и агрегаты.

Оформление происходит примерно так же, как и при покупке автомобиля. Главное отличие заключается в том, что обычно страховать активы не требуется. Но некоторые лизинговые компании все-таки настаивают на страховании.

Лизинг недвижимости

Рисунок 8. Покупка недвижимости

Лизинг недвижимости предусматривает покупку выбранного клиентом имущества лизингодателем у продавца с последующим предоставлением объекта на основании договора. Лизингополучатель обязуется выплачивать определенную сумму за использование недвижимости. Как только договор завершается, он может выкупить актив или вернуть его лизингодателю.

Юридическое лицо, приобретая коммерческую недвижимость, может рассчитывать на следующие преимущества:

• отсутствует налог на имущество;
• часть платежей по договору можно вернуть в виде вычета по налогу на добавленную стоимость;
• лизинговые платежи переводятся в категорию себестоимости, тем самым снижая налог на прибыль.

Лизинг недвижимости для физических лиц в России развит слабо, так как ипотечное кредитование предлагает гораздо более подходящие условия.

Лизинг персонала

Рисунок 9. Кадровое агентство

По этим термином понимается предоставление некоторого количества сотрудников для временной работы на лизингополучателя. Добиваясь оптимизации и снижения расходов на персонал, многие компании отказываются от большого количества постоянных сотрудников, предпочитая использовать временных.

Лизингодателем в данном случае становится кадровое агентство, заключающее с каждым работником договор. Затем эти работники направляются клиенту для выполнения определенных задач. Полный объем функций заранее обоваривается в договоре.

Лизингодатель обязательно должен заключать трудовые договоры с сотрудниками и осуществлять выплату зарплаты.

Сделки лизинга по степени риска

По степени риска сделки могут быть:

1. Гарантированные. Сделка обязательно страхуется в специальной компании, которая в случае нарушения договора возмещает ущерб.
2. Частично обеспеченные. Лизингополучатель в процессе выплаты средств также вносит некий депозит, покрывающий часть стоимости актива. Если все условия договора будут соблюдены, этот депозит возвращается покупателю.
3. Необеспеченные. Стороны не гарантируют выполнение обязательств. Подобные договоры заключаются крайне редко и зачастую говорят о сомнительности сделки.

Все этапы лизинговой сделки

Лизинговая сделка предусматривает пять этапов передачи имущества от продавца к покупателю.

• Полный анализ рынка и выбор лизинговой компании.
• Ознакомление с условиями. Важно обратить внимание на размер аванса, сумму ежемесячного платежа, переплату, сроки погашения, а также условия расторжения соглашения.
• Составление договора. Для договора потребуется заявление от клиента, финансовая отчетность, выписка со счета, копия паспорта или свидетельство о регистрации компании и страховой полис актива.
• Перевод аванса. Первоначальный взнос может составлять от 5 до 50% от стоимости актива. Чаще всего встречаются авансы в пределах 20–30%.
• Эксплуатация оборудования или имущества. При соблюдении условий договора покупатель может использовать оговоренный актив.

Лизинг и налоги

Рисунок 10. Особенности налогообложения при лизинговых отношениях

При использовании лизингового оборудования предприятию приходится платить меньший налог на прибыль. Это связано с тем, что платежи по договору относятся к прочим расходам и учитываются бухгалтерией.

Если имущество остается на балансе лизингодателя, то получатель может включать в расходы всю сумму платежа. Если же оно находится на балансе лизингополучателя, то в состав расходов включается сумма платежей по договору без учета амортизации.

По договору можно получить возмещение НДС при соблюдении некоторых условий:

• лизинговое имущество используется для получения дохода;
• есть договоры, доказывающие передачу имущества;
• операции по получению активов отражены в бухгалтерском учете;
• имеется счет-фактура по платежу.

То, что актив находится на балансе лизингодателя, значит, что покупатель не должен платить налог на имущество. В противном случае можно сократить налог за счет ускоренной амортизации. На движимое имущество подобный налог не начисляется.

Транспортный налог обязана выплачивать та сторона договора, на которую зарегистрировано транспортное средство.

Как выбрать лизинговую компанию

При выборе лизинговой компании рекомендуется обращать внимание на следующие факторы:

• источники финансирования;
• история компании на рынке;
• отзывы от клиентов;
• размер ежемесячных выплат;
• требования по предоплате.

Желательно выбрать ту компанию, представительство которой имеется в конкретном регионе.

На что обратить внимание, подписывая договор

Рисунок 11. Подписание договора

Составляя и подписывая договор, важно предусмотреть все детали:

• указать требования к качеству оборудования, комплектации и срокам поставки;
• прописать условия, расцениваемые как нарушение договора;
• обсудить систему страхования (ответственность за риски);
• допустимый износ при возврате актива.

Сразу после подписания договора лизинговая компания должна предоставить оборудование и осуществить доставку до места.

Варианты платежей по лизингу

При оформлении покупатель сначала переводит первоначальный взнос, а затем каждый месяц выплачивает суммы. Если клиент хочет оставить актив себе, то дополнительно надо прибавить сумму за выкуп.

Ежемесячные платежи бывают двух видов:

1. Аннуитетные. Одинаковые суммы на всем сроке.
2. Регрессивные. В первые месяцы сумма больше, а затем постепенно снижается.

Иногда компании предлагают составить график выплат, учитывающий специфику работы конкретного предприятия.

Что будет, если не платить или вовремя не вернуть оборудование

Рисунок 12. Последствия нарушения договора

При несоблюдении условий договора и отказа от внесения ежемесячных выплат, лизинговая компания может расторгнуть договор и забрать оборудование. Расходы на демонтаж и перевозку лягут на лизингополучателя.

Если клиент два раза просрочил платеж или не заплатил вовсе, компания может списать сумму со счета.

Если покупатель не вернул лизинговое имущество в срок, то ему придется заплатить неустойку. Компания нередко имеет на оборудование свои планы, нарушившиеся по причине недобросовестности клиента.

Какие банки в России работают с лизингом и в чем его смысл?

Банки

Чтобы обновить транспортные средства на предприятии, понадобиться подготовить крупные финансовые вложения. Начинающие предприятия не могут позволить такие траты, поэтому оформляют ТС в лизинг. Это эффективное решение поставленной задачи, пользующееся большой популярностью на территории РФ и других странах мира.

Понятие лизинга, экономический смысл

Что такое лизинг и как его получить? Он сочетает в себе аренду под кредит с участием третьего заинтересованного лица — компании, занимающейся лизингом. Она приобретает у продавца объект заключения договора и передает в пользование лизингополучателю.

Последний, обязан вносить ежемесячные платежи за аренду и в счет погашения кредитных обязательств. По завершению договора, общая сумма задолженности возвращается компании, либо лизингополучатель может приобрести транспортное средство, выплатив остаток.

Какая суть лизинга? Экономический смысл его заключается в следующем:

1. После продажи товара, продавец получает денежные средства и не несет риски
2. Выгода лезингодателя заключается в подорожании имущественного объекта. Сумма включается в ежемесячный платеж
3. Имущество лизингополучателем достается на максимально выгодных условиях, сравнивая с банковскими предложениями. За ним остается право отказаться от сделки, если состояние бизнеса меняется. Компания, приобретающая технику в лизинг, экономит денежные средства на оплате налоговых обязательств.

При окончании действия договора размер цены на выкуп снижается, что становится под силу многим организациям. Это обусловлено амортизацией счетов, где ежегодно списывается часть активов.

Виды и какое имущество можно взять в лизинг?

В зависимости от вида заключенного договора, принять выделять три вида лизинга:

• Финансовый. Лизингодатель выступает в качестве финансового посредника. Его участие в любой сделке — это формальность. Имущество напрямую передается от продавца к получателю лизинга. К концу срока действия договора, остается небольшой размер к выплате.

При заключении договора, лизинговыми организациями прописывается условие об обязательном принятии имущественного объекта, если лизингополучателем осуществляется возврат.

• Операционный. Договор заключается на непродолжительный срок. Лизингодатель выступает в качестве ключевого звена в сделке. Он берет на себя всю ответственность: организация лизингового имущества, его транспортировка, обслуживание и проведение ремонтных работ.

Зачастую используется в работе с крупными производствами автомобилей. Покупатель может оформить в лизинг новую модель, пользоваться на протяжении 2–3 лет, а затем заключить договор на более современную машину.

• Возвратный. Считается самым специфичным лизинговым продуктом. В качестве одного лица выступает лизингодатель и продавец. По факту, данная сделка заключается оформлением кредитного договора с участием залогового имущества. Несмотря на передачу имущества в пользование, по факту право пользования не меняется. Организация может осуществить продажу, а затем оформить его в лизинг, получая денежные средства на развитие предприятия.

Но подобные сделки больше всего подвержены коррупции. С точки зрения налоговой службы, подобные проекты являются самыми привлекательными.

В лизинг можно оформить технического оборудование, легковые или грузовые автомобили, недвижимые объекты, водные или железнодорожные ТС.

Стороны сделки

При заключении лизингового договора, принимают участие следующие стороны:

1. Продавец в виде ИП или юридического лица, занимающийся продажей оборудования. При заключении договора КП (купли-продажи), предмет сделки передается в пользование получателя.
2. Компания, предоставляющая услуги по лизингу, именуется лизингодателем. Статус оформления как юридическое лицо или ИП. В данном качестве выступают банковские организации или иная структура, обладающая достаточным финансовым капиталом для приобретения дорогостоящего оборудования
3. Лизингополучатель. В данном качестве может выступать юридическое лицо или ИП, нуждающееся в оборудовании, транспортном средстве или недвижимом объекте лизинга.

Существуют ситуации, когда лизингодатель и продавец является одним лицом. Сделка заключается между двумя сторонами.

Основные этапы лизинговой сделки

Процесс заключения сделки разделяют на несколько этапов:

• Выбор лизинговой компании для сотрудничества. Можно воспользоваться сторонними ресурсами для ознакомления с рейтингом компаний по степени надежности и выгоды сотрудничества
• Анализ предложений, поступающих от компаний. Важно обратить внимание на следующие аспекты: размер аванса, сумма, которую необходимо оплачивать ежемесячно, размер переплаты, составление графика платежей и срок оформления договора, при каких условиях происходит расторжение
• Составление договора. Потребуется собрать пакет документов: предоставление финансовой отчетности предприятия, заявление на оформление, счет-выписку, страховой полис предмета заключения договора. В зависимости от компании, пакет документов может быть изменен.
• Оплата первого платежа. На практике размер первоначального взноса составляет минимум 5%. На рынке средние показатели составляют 20–30%. Далее покупатель имеет право пользоваться имуществом.
• Эксплуатация до завершения договора. Лизинговое имущество используется строго в порядке, определенном условиями договорных отношений (ежегодное прохождение ТО, своевременное внесение платежей).

Как работает лизинг, пример

Для понимания рабочего процессе лизинга, можно привести следующий пример: организация по производству мебели решила расширить производство, увеличить штат сотрудников и открыть дополнительный офис. После анализа предложений, выбрана компания для сотрудничества и заключения договора на лизинг.

При учете требований клиенты, предложение было сформировано следующим образом:

• Серверное оборудование — 1шт
• ПК — 20 шт
• Ноутбуки — 3шт
• Система для хранения документации — 1шт.

Общая цена за все составляющие была оглашена в размере 2 000 000 рублей. По завершению договора, на лизинговом счету заказчика остается 0 по остаткам стоимости.

Способы оплаты

В зависимости от договорных обязательств, система платежей имеет три вида:

1. Регрессия. В первые месяцы придется оплачивать большие по размеру взносы, но по мере выплаты их размер уменьшается. Основным достоинством является снижение процентной ставки
2. Аннуитетный. Взносы обеспечиваются равными частями. Считается самым дорогим способом, поскольку погашение денежных средств по процентам полностью обеспечиваются первыми взносами
3. Сезонный. Актуален для специфических видов деятельности, например, сельского хозяйства. На пике сезона размер платежей увеличивается, а в период снижения прибыли — уменьшаются.
   Некоторые банки разрабатывают индивидуальный условия сотрудничества с организациями.

Отличия от аренды

Большинство начинающих бизнесменов не могут отличить лизинг и аренду в связи со многими совпадениями в работе системы. Существует ряд отличий в проведении бизнес-схемы:

Что выгоднее кредит или лизинг?

Единственного ответа не существует. Все зависит от ситуации, при которой выгоднее оформить лизинг или обратиться за кредитом. Для реализации бизнес-целей, оправдано оформлять именно егог. Главное, при анализе любого предложения, посчитать размер переплаты и процентную ставку.

Можно привести следующий пример, если необходимо оформить ссуду для физического лица:

Критерий	Кредит	Лизинг
Срок заключения договора	2 года
Первоначальная взнос	20%
Ставка по процентам, в %	14	16,5
Размер платежа в месяц	38500	42500
Размер переплаты	127000	155000

Важно принять во внимание, что для физических лиц, зачастую лизинг оказывается неактуальным. Это услуга рассчитана для ИП и юридических лиц, где размер переплаты будет на порядок ниже, чем в выше указанном примере.

10 банков работающих с лизингом

Высоким рейтингом среди лизинговых компаний, обладают следующие организации:

1. ВТБ
2. Сбербанк
3. Государственная Транспортная Лизинговая компания
4. Трансфин-М
5. ВЭБ-лизинг
6. Альфа
7. Европлан
8. Бизнес Альянс
9. Rail 1520
10. Юникредит.

У каждой компании существуют свои условия для оформления, с которыми можно ознакомиться на официальном сайте, либо обратившись в отделение.

Рекомендуем прочитать: проблемы Приватбанка в России и Украине.

Qiwi предупреждает о нависшей над ней угрозе от США. Информацию смотрите здесь.

Страхование жизни — http://creditbery.ru/insurance/life/strakhovanie-zhizni-na-dozhitie.html

Налогообложение

На основании НК ст 264, налоги для лизингополучателя относят к категории прочих расходов. От размера платежа зависит размер налога: чем он выше, тем меньше оплата налога на прибыль. Также действующим законодательством разрешено получение возмещения от НДС.

Налог на транспорт оплачивает участник процесса, который оформлял ТС в ГИБДД и осуществлял постановку на учет.

Что такое лизинг – полный обзор понятия простыми словами, виды лизинга + отличия лизинга от кредита

Приветствуем читателей журнала «ХитёрБобёр»! Постоянный автор ресурса, экономист, Эдуард Стембольский снова с вами.

Сегодня мы поговорим о лизинге – финансовой услуге, приобретающей всё большую актуальность в нашей стране.

Статья будет полезна начинающим предпринимателям, автовладельцам и всем тем, кто хочет идти в ногу со временем и быть в курсе популярных тенденций в сфере финансов и бизнеса.

1. Что такое лизинг – определение

Финансовый термин «лизинг» происходит от английского слова «leasing» и дословно переводится как «аренда».

Действительно, при совершении лизинговых операций имущество передаётся во временное пользование, но в отличии от классической аренды, пользователь имеет право на последующее приобретение объекта лизинга в постоянное владение.

Это главное принципиальное различие между лизингом и арендой: есть и другие нюансы, о которых мы обязательно расскажем в нашей статье.

Официальное определение звучит следующим образом:

Лизинг — это вид инвестиционной деятельности, направленный на передачу владельцем своего имущества физическим или юридическим лицам согласно договору.

Имущество передаётся лизингодателем на определенный срок за условленную заранее плату и с правом последующего выкупа имущества лизингополучателем. Все условия передачи имущества, его страхования и сроков эксплуатации до полного выкупа указываются в договоре лизинга, который подписывают обе стороны.

Следует сказать, что не всегда лизинг заканчивается выкупом имущества: иногда получатель возвращает его владельцу, как при обычной аренде.

Объекты и субъекты лизинга

Рассмотрим какие объекты (или предметы) могут быть объектами лизинга:

• оборудование;
• сооружения;
• здания;
• предприятия;
• транспорт;
• другое имущество, в котором заинтересован получатель.

В лизинг можно дать и взять почти любые объекты, находящиеся в собственности. Исключение составляют участки земли, природные объекты, а также имущество, для которого законом предусмотрен особый характер обращения (например, оружие).

В нашей стране особой популярностью пользуется лизинг оборудования и автомобилей.

Многие фирмы на начальной стадии своей деятельности приходят к выводу, что им выгоднее взять имущество в кредит с последующим выкупом, чем покупать его путём единовременной сделки купли-продажи.

Это позволяет сократить расходы и приобрести оборудование и технику в кратчайшие сроки.

О том как взять авто в лизинг для юридических лиц читайте в нашей отдельной статье.

Субъекты лизинга:

• лизингополучатель (он же клиент – физическое либо юридическое лицо, заинтересованное в получении предмета лизинга);
• лизингодатель (банк, компания, коммерческая или общественная организация);
• страховщик (компания, которая страхует сделку);
• поставщик (продавец оборудования, производитель, дилер).

Бывает, что лизингодатель выступает одновременно поставщиком имущества, но чаще это коммерческий банк, кредитная организация или собственно лизинговая компания. Лизингодателем может быть не только юридический субъект, но и физическое лицо, отдающее в лизинг личное имущество.

Страховая компания – не обязательный, но желательный участник лизинговых операций. Обычно страховщик – партнёр получателя или лизингодателя. Он привлекается, дабы застраховать имущественные, транспортные, финансовые и прочие виды риска, связанные со сделкой.

Процедурами такого типа занимаются практически все крупные кредитные организации, но не напрямую, а через специально созданные «дочки» — дочерние компании.

Обычно первая часть названия таких подразделений совпадает с именем материнской фирмы (банка). Пример – Авангард-Лизинг, ПромСвязьЛизинг, ВТБ Лизинг и т.д.

Практический смысл

В чем практический смысл лизинга? Всё просто: получатель платит не сразу, а производит выплаты в срок, установленный договором, при этом имущество фактически переходит во владение непосредственно после внесения первоначального взноса.

Понятно, что сделка совершается только при наличии взаимной выгоды получателя и лизингодателя. Договоры лизинга вариативны и разнообразны, а графики погашения долга отличаются гибкостью.

Существуют следующие разновидности выплат:

• регрессивные платежи — оплата помесячно с уменьшением суммы;
• аннуитетные платежи — с одинаковой суммой выплат;
• сезонные платежи — привязаны к сезонным особенностям бизнеса получателя.

Оборудование, взятое в использование, можно сразу вводить в эксплуатацию, но пока оно не поступит в собственность, налог на имущество с него не отчисляется – это ещё один плюс лизинговых операций.

2. Основные виды лизинга – ТОП-3 популярных вида

Существует несколько разновидностей лизинга, но самые популярные виды в России – это лизинг авто, оборудования и финансовый лизинг.

Вид 1. Лизинг авто

Приобрести автомобиль в лизинг могут физические и юридические лица. Выгода лизинга в сравнении с автокредитом – предмет отдельной статьи, здесь же мы поговорим о перспективах данного вида покупки транспорта.

Авто в лизинг – это, по сути, взятие автомобиля в аренду, только по окончании её срока вы не возвращаете транспорт владельцу, а оставляете себе. Для нашей страны это относительно новый способ приобретения автомобиля, но в США и Европе такая методика десятки лет пользуется неизменным спросом.

Для лизинговых организаций автолизинг – наименее рискованное направление кредитования, поскольку автомобиль – высоколиквидное имущество, которое можно реализовать на вторичном рынке.

Кроме того, машины обязательно регистрируются в госструктурах и в случае необходимости их можно без труда отыскать. Вероятность неплатежей и возврата авто гораздо ниже, так как мало кто хочет расставаться с машиной после нескольких месяцев успешной эксплуатации.

Если вам нужно не купить, а продать автомобиль, можно воспользоваться советами одной из наших предыдущих публикаций.

Более подробно о лизинге авто читайте в отдельной статье нашего журнала.

Вид 2. Лизинг оборудования

Функциональное и современное оборудование повышает производственные показатели и конкурентоспособность предприятия. Однако не всегда компания располагает необходимыми для покупки оснащения оборотными средствами.

Результат – значительная часть предприятий страны работает на устаревшем (морально или физически) оборудовании.

В такой ситуации наиболее простой и экономически выгодный способ решения проблемы – лизинг оборудования с последующим правом выкупа.

Плюсы такого варианта довольно многочисленны:

• это проще, чем кредит, для оформления которого требуется залог и внушительный пакет документов;
• это менее рискованно для лизингодателей (поскольку в случае невыплат компании имеют право забрать имущество в любой момент);
• это позволяет обновить фонды предприятия и предоставляет ему выгодные налоговые условия;
• это быстрый способ обновить производственные мощности без единовременных вложений.

Такой способ приобретения техники и оборудования целесообразно использовать в том случае, когда период износа объектов достаточно длителен. В противном случае, когда срок договора истечет, приобретение имущества станет бессмысленным, поскольку оно к тому времени уже устареет.

Ещё один нюанс – узкоспециализированное оборудование пользуется пониженным спросом, поэтому при расторжении договора или возврата такое имущество будет трудно сбыть.

Поэтому компании, отдающие в пользование технику узкого направления, могут потребовать от получателя внесения залога или предоплаты: эти суммы не возвращаются в случае аннулирования сделки.

Вид 3. Финансовый лизинг

Это вид представляет собой операцию по приобретению имущества с последующей сдачей его во временную эксплуатацию на длительный срок и амортизации всей или большей части его стоимости.

Звучит сложно, но на деле всё просто: лизингодатель приобретает оборудование, транспорт либо другой актив, сдаёт его в пользование, возвращает стоимость имущества и приобретает дополнительную прибыль от сделки.

Сделка при финансовом лизинге имеет трехсторонний характер. Получатель подаёт заявку лизингодателю, тот выкупает имущество у поставщика и передаёт его адресату.

В результате сделки лизингодатель возмещает убытки и получает прибыль, а получающая сторона приобретает оборудование или иное имущество в длительную аренду с последующим приобретением.

Характерный признак такой операции: объект лизинга изначально предназначается для передачи получателю. После истечения срока выплат предмет договора переходит в собственность получателя, но до этого формально находится во владении лизингодателя.

Другие виды лизинга

Коммерческие структуры используют лизинг с целью снижения налоговой нагрузки. Иногда лизингодатель одновременно выступает лизингополучателем: такой способ применяется предприятиями при недостатке оборотных средств и называется возвратным лизингом.

Ещё одна разновидность – оперативный (сервисный) лизинг, при котором расходы лизингодателя на приобретение и содержание объектов не покрываются выплатами в течение срока одного договора.

Существует классификация по степени риска:

• необеспеченный лизинг, когда получатель не оставляет партнеру никаких дополнительных гарантий выполнения своей части договора;
• частично обеспеченный – с наличием страховки;
• гарантированный, когда риски распределяются между несколькими участниками, выступающими гарантами получателя.

Для наглядности мы объединили популярные виды лизинга в таблицу и указали характерные особенности и преимущества каждого из них:

№	Виды лизинга	Преимущества	Особенности
1	Лизинг авто	Есть финансовая выгода по сравнению с кредитом	Не всегда получатель становится владельцем транспорта после окончания сделки
2	Лизинг оборудования	Экономически выгодный и доступный способ обновления оборудования	Целесообразно проводить для объектов с длительным сроком эксплуатации
3	Финансовый лизинг	Операция с низкой степенью риска, выгодная для трёх сторон – лизингодателя, получателя, поставщика	После окончания срока договора получатель может приобрести объект в собственность, вернуть лизингодателю или заключить с ним новую сделку на других условиях
4	Возвратный лизинг	Получение налоговых льгот	Лизингодатель и получатель – одно лицо

3. Как работает лизинг – 5 главных этапов лизинговой операции

Хотя лизинговая сделка считается более простой и доступной финансовой операцией, чем кредит, её оформление требует соблюдения определенных правил. Юридически грамотная операция лизинга осуществляется в несколько этапов.

Этап 1. Выбор объекта лизинга и компании

Выбор объекта – дело получателя. Если это предприятие, желающее взять оборудование в долгосрочный кредит с последующим приобретением, то поиском наиболее выгодного варианта занимается финансовый отдел.

Если это частное лицо, намеренное приобрести транспортное средство, то выбирать предмет лизинговой операции и лизингодателя придётся самостоятельно, ориентируясь на вопросы экономической целесообразности и личные предпочтения.

Более подробные сведения о том, как выбрать партнера по сделке, мы предоставим в отдельном разделе, целиком посвященному этому вопросу.

Этап 2. Изучение условий лизинга и предварительное согласование

После выбора организации, предоставляющей необходимые услуги, получатель делает звонок в компанию и ведет предварительные переговоры относительно условий предстоящей сделки.

Необходимо прояснить наиболее важные позиции:

• сумму первоначального взноса;
• размеры регулярных платежей;
• график выплат;
• условия окончания сделки.

Если формат подходит, получатель предоставляет заявку и подготавливает необходимые документы. Затем лизингодатель проводит анализ информации, предоставленной потенциальным партнером. Наиболее важный показатель – финансовое состояние клиента.

Этап 3. Составление договора лизинговой сделки

Для договора сделки нужные следующие документы :

1. Заявка на лизинг.
2. Бухгалтерская отчетность за последние четыре отчетных периода.
3. Справка из банка об оборотах компании по счетам в течение последнего года.
4. Информационное письмо о компании.
5. Копия паспорта руководителя компании.
6. Документ договора с поставщиком оборудования (транспорта или другого имущества).
7. Страховка объекта лизинга.

Это лишь основной список: лизинговая компания может потребовать другие документы и справки в зависимости от особенностей договора.

Этап 4. Первый взнос и поставка имущества

После подписания договора о передаче объекта принимающая компания вносит первый взнос, получает предмет лизинга во владение и использует его в предпринимательской деятельности. За поставку оборудования или иного имущества отвечает компания-поставщик.

На протяжении срока сделки право собственности остаётся за лизингодателем (принципиальная черта лизинговой сделки), но клиент может пользоваться объектом в своих целях, осуществляя выплаты согласно договоренности.

Этап 5. Эксплуатация объекта и приобретение в собственность

Если получатель нарушает условия договора или график выплат, лизингодатель может изъять объект на правах собственника и продать его на вторичном рынке. За порчу, выход из строя, поломку оборудования, транспорта, иного имущества, отвечает клиент.

Если выплаты осуществляются регулярно в течение всего срока, то после погашения всей суммы право владения переходит к получающей компании. Прибыль, полученная клиентом за время эксплуатации оборудования, является его собственностью.

4. Лизинг или кредит – в чем разница и что выгоднее в кризис

Принципиальная разница между кредитом и лизингом в том, что предмет в первом случае переходит в собственность клиента сразу, а во втором – остаётся во владении лизингодателя до окончания срока договора.

Кроме того, при подаче заявки на лизинг от клиента не требуется предоставления кредитной истории, хотя финансовое состояние фирмы обязательно изучается стороной, принимающей решение о выдаче имущества.

Что целесообразнее с финансовой точки зрения?

В условиях экономической нестабильности эксперты отдают предпочтение лизингу.

Преимущества лизинга особенно очевидны при взятии в пользование оборудования или транспорта:

• первоначальный взнос при лизинге, как правило, ниже на 5-10%;
• скидки при лизинге предоставляются в 80-90% сделок;
• залог при лизинге не требуется;
• получатель имеет налоговые льготы;
• лизинговые сделки проводятся быстрее и требуют меньше операций с документами.

Лизинг выгоден и компаниям, приобретающим имущество в долгосрочную аренду, и частным лицам.

Рассмотрим плюсы и минусы этого финансового инструмента на конкретном примере — взятии в лизинг автомобиля.

Пример

Расчет выполнен лизинговой компанией. Предмет лизинга — популярный автомобиль Тойота по цене 690 тыс. руб.

На первый взгляд, выгода очевидна: ежемесячный платеж при лизинге меньше на 38%. Однако есть нюанс — такие условия предлагаются лизингодателями только в том случае, если машина возвращается компании после истечения срока лизинга (трёх лет).

Если же автомобиль брать в лизинг с последующим выкупом, то сделка обойдётся в 1 033 400 рублей против 826 000 при взятии машины в кредит.

Таким образом, лизинг будет выгоден тем, кто берет авто во временное пользование с последующим обновлением машины на более современную модель.

Подробнее о лизинге авто для физических лиц читайте в нашей отдельной статье.

5. Как правильно выбрать лизинговую компанию – 5 практических советов от эксперта

От правильного выбора компании зависит многое, в том числе – финансовая целесообразность сделки. Если правильно воспользоваться финансовым инструментом, рассматриваемым в данной статье, можно увеличить выгоду на десятки процентов.

Специалисты советуют получателю, выбирающему лизинговую организацию, сделать следующее :

1. Изучить историю компании на финансовом и инвестиционном рынке России.
2. Обратить внимание на количество закрытых фирмой договоров и действующих сделок.
3. Оценить масштабы компании (по наличию филиалов, штату работников и их квалификации).
4. Дать оценку открытости лизинговой компании и доступности её услуг для клиентов.
5. Внимательно изучить ограничения по условиям лизинга и сравнить стоимость услуг с другими компаниями.

Не всегда самый недорогой партнер – самый выгодный. Финансовые перспективы могут быть выгодными, но договор может предусматривать скрытые санкции и неудобные условия для лизингополучателя.

Предлагаем посмотреть короткое информативное видео о том, почему лизинг может быть выгоднее кредита:

6. Заключение

Время подвести итоги, друзья! Лизинг – заслуживающий пристального внимания финансовый инструмент, о котором нужно знать всем предпринимателям, а также рядовым гражданам.

Данный способ приобретения имущества может понадобиться при покупке машины, дорогостоящего оборудования и другого имущества, которое нет возможности купить путём единовременной выплаты.

Ждём от вас оценок статьи, комментариев, мыслей и замечаний по тематике публикации!

Предприниматель, маркетолог, автор и владелец сайта «ХитёрБобёр.ru» (до 2019 г.)

Закончил социально-психологический и лингвистический факультет Северо-Кавказского социального института в Ставрополе. Создал и с нуля развил портал о бизнесе и личной эффективности «ХитёрБобёр.ru».

Бизнес-консультант, который профессионально занимается продвижением сайтов и контент-маркетингом. Проводит семинары от Министерства экономического развития Северного Кавказа на темы интернет-рекламы.

Лауреат конкурса «Молодой предприниматель России-2016» (номинация «Открытие года»), молодежного форума Северного Кавказа «Машук-2011”.

Источник https://incash.pro/biznes/lizing/

Источник https://creditbery.ru/bank/banki-lizing.html

Источник https://hiterbober.ru/business-terms/chto-takoe-lizing-obzor-ponyatiya.html

Источник