Главная / Инвестиции для начинающих / НДФЛ и доход по иностранным ценным бумагам
Опубликовано: 14 сентября 2021

НДФЛ и доход по иностранным ценным бумагам

НДФЛ и доход по иностранным ценным бумагам


В отношении налога на доходы по банковским депозитам и операциям с ценными бумагами 2021 год принес частным инвесторам немало изменений, и не самых приятных. Начиная с 1 января 2021 года налогом облагаются проценты по депозитам и выплаты в виде купона по всем облигациям, включая государственные, субъектов РФ и муниципальные. А ставка НДФЛ с суммы дохода, превышающей 5 млн рублей в год, будет составлять с 1 января 2021 года 15%. Идем дальше — из-за значительного падения курса рубля и его волатильности по отношению к иностранным валютам ставки по валютным банковским депозитам опустились ниже минимально приемлемой величины даже для самых пассивных инвесторов. Учитывая эти обстоятельства, многие частные инвесторы в поисках большей доходности или для защиты своих активов от девальвации переключились на покупку иностранных ценных бумаг и иностранной валюты. Порядок налогообложения в РФ доходов по операциям с иностранными ценными бумагами, дивидендов и купонов по ним, а также вопросы валютной переоценки иностранных бумаг и ее влияния на размер НДФЛ — предмет данной статьи.

Как получить инвестиционный налоговый вычет

Иностранные акции

Какой доход облагается НДФЛ?

Во-первых, доход от реализации (продажи) иностранных акций.
Во-вторых, дивиденды, которые выплачивает эмитент иностранных акций.

Как рассчитывается налогооблагаемая база от продажи зарубежных акций?

В общем случае, если вы реализуете зарубежные акции по цене, превышающей стоимость их приобретения, то сумма превышения будет той налоговой базой, с которой необходимо исчислить и уплатить налог (п. 14 ст. 214.1 НК РФ). Но нужно отметить важную особенность налогообложения доходов, полученных от продажи иностранных акций. Налоговая база для целей НДФЛ рассчитывается в рублях. Также в рублях рассчитывается и сам налог, который инвестору необходимо заплатить в бюджет. При этом доход от реализации зарубежных акций, полученный в валюте, а также расходы на приобретение этих акций пересчитываются в рубли по курсу ЦБ РФ отдельно как на дату продажи бумаг, так и на дату их покупки (п. 5 ст. 210 НК РФ). В результате возникает валютная переоценка, или так называемая курсовая разница.

Таким образом, в налоговую базу для расчета налога включается не только разница в рыночной цене иностранной акции, но и разница курсов валюты при покупке акции и ее последующей продаже. При этом распространена следующая ситуация: когда курс валюты стабильно растет, в валютном выражении инвестор получил убыток (т. е. продал иностранные бумаги по цене ниже покупки), но при пересчете в рубли, из-за значительного роста курса валюты по отношению к рублю со времени приобретения акций, возникает налоговая база и, увы, инвестор обязан заплатить налог. В обратном же случае, когда курс валюты продолжительное время падает, с дохода, полученного инвестором в валюте, налога может и не быть, поскольку валютный курс при покупке акций значительно превысит курс валюты при их продаже.

На размер НДФЛ в равной степени влияют два фактора — цена акций и динамика валютных курсов. Таково на данный момент налоговое законодательство в отношении дохода от продажи иностранных акций:

— при определении налоговой базы по купле-продаже иностранных ценных бумаг пересчету в рубли по курсу ЦБ РФ подлежат доходы и расходы, а не итоговый финансовый результат (доходы минус расходы).

С точки зрения экономической обоснованности взимания налога вышеописанная ситуация, конечно же, вызывает сомнения у инвесторов, поскольку торговля и все расчеты на рынке иностранных акций осуществляются в долларах США, и конвертации рублей в доллары и обратно при покупке и продаже акций не происходит. Но справедливости ради надо отметить, что есть вариант инвестиций в ценные бумаги, номинированных в иностранной валюте, когда валютная переоценка не влияет на размер налогового обязательства. Об этом в одном из следующих разделов, посвященных облигациям иностранных эмитентов.

Как рассчитывается и уплачивается налог с дивидендов?

Дивиденды по ценным бумагам иностранных компаний являются доходом, полученным от источников за пределами РФ (п. 3 ст. 208 НК РФ). Особенности расчета НДФЛ с доходов в виде дивидендов по акциям иностранных компаний установлены п. 2 ст. 214 НК РФ.

В отношении дивидендов по иностранным акциям брокер и доверительный управляющий не выступают налоговыми агентами. В этом случае сумма НДФЛ определяется и уплачивается в бюджет частным инвестором самостоятельно, путем подачи налоговой декларации 3-НДФЛ в налоговые органы по месту регистрации, независимо от того, на какой счет был получен доход — на брокерский счет, на ИИС или на личный банковский счет.

На практике зачастую налог удерживает иностранный эмитент акций или вышестоящий депозитарий за рубежом, который перечисляет дивиденды депозитарию в РФ. При этом удержание налога эмитентом акций осуществляется по правилам государства, резидентом которого эмитент является. Для наглядности приведем пример налогообложения дивидендов по американским акциям. Законодательством США для налоговых резидентов РФ ставка налога с дивидендов по американским акциям составляет 10% — при условии, что конечный владелец акций раскрывается депозитарием российского брокера по установленной форме FATCA (W-8BEN). В противном случае применяется ставка 30%. Поэтому клиентам российского брокера важно своевременно, до выплаты дивидендов по акциям США, позаботиться о заполнении указанной формы, подписать и предоставить ее брокеру — вернуть переплату налога в РФ не получится.

Так как между Россией и США действует Соглашение об избежании двойного налогообложения, налог, удержанный в США, можно зачесть в счет уплаты НДФЛ (ст. 232 НК РФ), но только в части, не превышающей сумму налога, исчисленную с такого дохода в РФ по соответствующей налоговой ставке. При этом частный инвестор, получив дивиденды за вычетом удержанного налога в размере 10%, обязан самостоятельно рассчитать и уплатить разницу в ставках.

Поскольку с 1 января 2021 года ставка НДФЛ с доходов, превышающих 5 млн рублей в год, составляет 15% (п. 1 ст. 224 НК РФ), то инвестор доплатит налог в размере 3% (13% – 10%) с дивидендов до 5 млн рублей в год и/или 5% (15% – 10%) с суммы дивидендов, превышающих указанный предел. В случае если эмитент США удержал 30%, то доплачивать НДФЛ в бюджет не требуется, но задекларировать дивиденды и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ необходимо в общем порядке. Еще раз надо отметить, что возврат налогоплательщику разницы в сумме налога, удержанного в США по ставке 30% и по ставкам ст. 224 НК РФ, действующим российским законодательством не предусмотрен.

Вам будет интересно  Брокерское обслуживание

Вместе с налоговой декларацией 3-НДФЛ частному инвестору необходимо представить документы (п. 3 ст. 232 НК РФ), подтверждающие полученные в США дивиденды и уплаченный налог. Подтверждающими документами уплаты налога в США являются отчет брокера и форма 1042-s, которую можно получить у брокера. Документы необходимо перевести на русский язык и нотариально заверить перевод. Требование нотариально заверить перевод явно излишне, поскольку несет для частного инвестора дополнительные издержки в виде накладных расходов и затраченного времени. При этом сумма налога, подлежащая уплате в РФ, может быть весьма незначительной. На практике ряд налоговых органов принимает простой перевод документов, поэтому предварительно следует узнать о требованиях налоговой инспекции по месту вашей регистрации.

Еврооблигации

Какой доход облагается НДФЛ?

Во-первых, финансовый результат по сделкам купли-продажи бумаг или от погашения облигации. Во-вторых, регулярные выплаты купонного дохода эмитентом еврооблигации во время ее обращения.

Как рассчитывается налогооблагаемая база от продажи (погашения) еврооблигаций?

Налоговая база в части финансового результата по еврооблигациям рассчитывается аналогично иностранным акциям, то есть доходы (расходы, принимаемые к вычету), выраженные в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по курсу ЦБ РФ, установленному на дату фактического получения указанных доходов (дату фактического осуществления расходов). При погашении еврооблигаций финансовым результатом признается разница между стоимостью погашения и ценой покупки. Для целей расчета НДФЛ накопленный купонный доход включается в цены покупки и продажи (погашения) еврооблигации (п. 7 ст. 214.1 НК РФ). Законом от 19.07.2018 №200-ФЗ внесены изменения в порядок определения налоговой базы по НДФЛ при реализации (погашении) облигаций внешних облигационных займов РФ, номинированных в иностранной валюте (п. 13 ст. 214.1). Изменения курса валюты на налоговую базу по реализации (погашению) указанных облигаций влияние не оказывают. В целях налогообложения расходы на покупку облигаций внешних облигационных займов РФ, номинированных в иностранной валюте, определяются по курсу на дату получения доходов от их реализации (погашения), т. е. доходы и расходы пересчитываются в рубли по одному и тому же курсу. В рубли пересчитывается итоговый финансовый результат в валюте (доходы в валюте минус расходы в валюте) на дату продажи. Распространяется на все еврооблигации Минфина РФ, номинированные в валюте.

Как уплачивается налог с купонов, поступающих от эмитента еврооблигации?

В отличие от дивидендов по иностранным акциям, в отношении доходов в виде купона брокер признается налоговым агентом, исчисляющим и удерживающим НДФЛ с такого дохода, и налог у источника за рубежом не удерживается. Таким образом, при выплате частному инвестору — резиденту РФ купонного дохода по еврооблигациям на его брокерский счет НДФЛ исчисляется и удерживается брокером по ставкам согласно НК РФ: 13% с суммы до 5 млн рублей в год и 15% с суммы, превышающей 5 млн рублей в год. При этом налоговая база определяется брокером исходя из всей суммы выплаты купона. В дальнейшем суммы НДФЛ, удержанные брокером при выплате купона, поступившего от иностранного эмитента, засчитываются в уменьшение подлежащего уплате налога по операциям с ценными бумагами.
Если купонный доход по поручению клиента депозитарий брокера выплачивает на личный банковский счет клиента, то обязанность задекларировать купонный доход по еврооблигации возникает у частного инвестора. Инвестору необходимо получить от брокера уведомление о выплате дохода и предоставить его вместе с платежным поручением или банковской выпиской в налоговый орган как подтверждающие документы к налоговой декларации 3-НДФЛ. Подробнее о совершении торговых операций с евроблигациями>>

Депозитарные расписки

В данном пункте речь идет о депозитарных расписках иностранных эмитентов (ADR/GDR), удостоверяющих права на ценные бумаги российских и (или) иностранных эмитентов.

Какой доход облагается НДФЛ?

Во-первых, финансовый результат от операций купли-продажи депозитарных расписок. Во-вторых, дивиденды по ценным бумагам, права на которые удостоверяют эти депозитарные расписки. Процесс размещения (эмиссии) и погашения депозитарных расписок не рассматриваем, поскольку реализации ценных бумаг при этом не происходит и финансовый результат не определяется (п. 6.1 ст. 214.1 НК РФ).

Как уплачивается НДФЛ по доходам от операций с депозитарными расписками?

Налог с купли-продажи депозитарных расписок определяется аналогично описанному выше для зарубежных акций. По выплате дивидендов, исходя из положений п. 3 ст. 208 НК РФ, необходимо отметить следующее:

1) дивиденды по акциям российских эмитентов, права на которые удостоверяют иностранные депозитарные расписки, относятся к доходам от источников в РФ;

2) дивиденды по акциям иностранных эмитентов, права на которые удостоверяют иностранные депозитарные расписки, относятся к доходам от источников за пределами РФ.

В первом случае налог с дивидендов будет удержан налоговым агентом по депозитарным распискам на акции российских эмитентов. Перед выплатой дивидендов обобщенная налоговая информация (ст. 214.6 НК РФ) раскрывается депозитарием брокера через вышестоящее место хранения депозитарных расписок. Дивиденды поступят частному инвестору за минусом удержанного НДФЛ по соответствующим ставкам НК РФ (13% с сумм до 5 млн рублей и (или) 15% с сумм свыше 5 млн рублей).

Во втором случае инвестор должен самостоятельно рассчитать и заплатить НДФЛ с дивидендов путем подачи налоговой декларации 3-НДФЛ по окончании налогового периода. Аналогичный порядок действий описан выше при получении дивидендов по американским акциям. При этом для определения, по какой ставке иностранный эмитент или вышестоящий зарубежный депозитарий удержал налог и суммы начисленных дивидендов до налога, необходимо принимать во внимание, что дивиденды начисляются эмитентом в расчете на одну акцию, а депозитарная расписка удостоверяет права на несколько акций или долей акции. Информация о сумме начисленных дивидендов на одну акцию обычно доступна на сайте эмитента.

Иностранная валюта

Облагается ли НДФЛ?

Иностранная валюта признается имуществом на основании ст. 141 ГК РФ, следовательно, по мнению Минфина РФ и ФНС РФ, как любая операция с имуществом, доход от купли-продажи иностранной валюты подлежит налогообложению НДФЛ (подп. 2 п. 1 ст. 228 НК РФ). Брокер не является налоговым агентом по операциям с иностранной валютой. Поэтому при получении дохода в результате купли-продажи валюты исчисление и уплата НДФЛ производятся физическим лицом самостоятельно на основании налоговой декларации 3-НДФЛ, подаваемой в налоговый орган по окончании налогового периода. Для составления налоговой декларации инвестору понадобится отчет брокера.

Налоговая база может исчисляться с учетом имущественного вычета: не более 250 тыс. рублей в год (ст. 220 НК РФ). Также доходы от продажи иностранной валюты можно уменьшить на расходы по ее приобретению. Физлицо освобождается от уплаты НДФЛ, если проданное им имущество находилось в собственности больше трех лет (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).

Налоговое законодательство не содержит определенных правил, как именно следует соотносить доходы и расходы для определения финансового результата от операций с валютой. Поэтому на практике, особенно при большом объеме операций, может быть затруднительно правильно рассчитать налоговую базу. Кроме того, неприятным моментом для налогообложения дохода от продажи валюты является то, что, если по одной сделке вы получили доход, а по другой убыток, то нельзя уменьшить доход на сумму потерь, поскольку порядок налогообложения по ст. 214.1 НК РФ для ценных бумаг к операциям с валютой неприменим. Налог придется заплатить только с прибыльных сделок по продаже валюты. При небольших объемах операций с валютой целесообразнее и выгоднее применить имущественный вычет. В определенных кругах частных инвесторов сложилось мнение, что можно не платить НДФЛ по операциям купли-продажи валюты, поскольку у налоговых органов отсутствует механизм контроля за доходами от продажи валюты, как это организовано, например, при продаже недвижимого имущества. И, как следствие, обязанностью самостоятельно подать декларацию и заплатить налог такие инвесторы пренебрегают.

Вам будет интересно  Показатель окупаемости инвестиций: понятие, особенности и формулы расчета

Это заблуждение — в последнее время налоговые органы обратили пристальное внимание на доходы частных инвесторов на рынке ценных бумаг, в том числе на валютном биржевом рынке. Мнение налоговых органов совершенно четкое: если инвестор совершает операции по куплепродаже валюты с целью извлечения дохода, то он обязан заплатить НДФЛ. Из отчета брокера цель операций с валютой очевидна, кроме того, по требованию (запросу) налогового органа брокер обязан предоставить отчет клиента.

Непредставление налоговой декларации 3-НДФЛ в срок влечет взыскание штрафа в размере 5% неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, всего не более 30% от суммы налога, но не менее 1 000 рублей (ст. 119 НК РФ). За неуплату НДФЛ вы заплатите штраф 20%, а если налоговые органы докажут умышленное нарушение, то штраф составит 40% от незадекларированной и неуплаченной суммы налога (ст. 122 НК РФ).

Зарубежный брокер

Часть инвесторов предпочитает работать через иностранного брокера, который обеспечит более широкий доступ на иностранные торговые площадки, и как следствие, разнообразный выбор финансовых инструментов.

Но надо учесть, что иностранный брокер не является налоговым агентом для российских инвесторов. Поэтому частный инвестор обязан самостоятельно задекларировать доход по иностранным ценным бумагам, полученный через зарубежного брокера: рассчитать и заплатить НДФЛ путем подачи налоговой декларации 3-НДФЛ по окончании года. Срок подачи налоговой декларации — до 30 апреля года, следующего за отчетным, заплатить налог необходимо до 15 июля.

При этом если через зарубежного брокера в течение года вы совершали сделки по купле-продаже ценных бумаг, но в итоге получили убыток, налоговую декларацию все равно необходимо подать. В том случае, если продаж ценных бумаг вы не совершали и доходы в виде дивидендов или процентов (купонов) не получали, а рыночная цена бумаг растет, так же как и их рублевая оценка, то никакого дохода у вас при этом не возникает, декларацию подавать не нужно.

Обычно единственным налогом, который удержит зарубежный брокер, будет налог с дивидендов. Ставка удержанного налога зависит от того, есть ли у РФ соглашение об избежании двойного налогообложения с юрисдикцией иностранного брокера. Если соглашение заключено, то удержанный налог вы сможете зачесть в РФ и доплатите в бюджет только разницу, если ставка налога меньше, чем в РФ, а если ставка выше, то и доплачивать ничего не придется, но и переплату российский бюджет не вернет. За возвратом переплаты по налогу, исходя из положений международных соглашений, необходимо обращаться в налоговые органы той страны, в которой был удержан налог.

Как рассчитать налог?

Для расчета налога вам понадобится отчет брокера и его перевод на русский язык. Вместе с налоговой декларацией необходимо представить расчет НДФЛ в рублях. Это может быть таблица Excel в свободной форме. Каждую сделку по продаже и покупке бумаг нужно пересчитать в рубли по курсу ЦБ РФ на дату продажи (доход) и на дату покупки (расход) этой бумаги, указанные в отчете брокера. Комиссии брокера необходимо перевести в рубли по курсу ЦБ РФ на дату списания комиссии, так же по отчету брокера. Затем необходимо определить финансовый результат в рублях (доходы в рублях минус расходы в рублях) по каждой сделке продажи ценных бумаг. Расходы по покупке ценных бумаг для целей определения налога учитываются по методу ФИФО (First In, First Out), т. е. первыми списываются в расходы те бумаги, которые были куплены первыми. Для расчета итогового финансового результата необходимо просуммировать финансовые результаты по всем сделкам. Итоговый финансовый результат и будет налоговой базой для расчета налога по соответствующей ставке (ст. 224 НК РФ). При активных операциях декларирование дохода, полученного через зарубежного брокера, потребует от частного инвестора определенных усилий.
Для частных инвесторов, работающих через иностранных брокеров, начиная с 2020 года введена обязанность подавать в налоговые органы следующую отчетность:

1) Уведомление об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами РФ, — в срок не позднее одного месяца с даты открытия/закрытия счета.

2) Отчет о движении средств физического лица — резидента по счету (вкладу) в банке или иной организации финансового рынка, расположенной за пределами территории РФ, — в срок до 1 июня года, следующего за отчетным. Остаток денежных средств в валюте пересчитывается в рубли по курсу на 31 декабря отчетного года.

Кроме того, начиная с 2021 года законом от 31.07.2020 №294-ФЗ для физических лиц введена обязанность отчитываться о движении не только денежных средств, но и иных финансовых активов, в том числе ценных бумаг, по счетам в зарубежных банках и по счетам иностранных брокеров.

Таким образом, первый отчет о движении денежных средств по счетам иностранного брокера физические лица должны были предоставить до 1 июня 2021 года за 2020 год, а первый отчет о движении денежных средств и о движении ценных бумаг на счетах иностранного брокера — понадобится подать в срок до 1 июня 2022 года за 2021 год. Владелец счета вправе не подавать отчет по зарубежному счету в случае:

1) Нахождения за пределами территории РФ свыше 183 дней в году.

2) Если счет открыт в стране ЕАЭС или в стране, с которой у РФ имеется соглашение об автоматическом обмене финансовой информацией, и при этом:
• сумма денежных средств, зачисленных на счет или списанных со счета за год, не превышает эквивалента 600 тыс. рублей (отдельно зачисленных или отдельно списанных);
• остаток денежных средств на конец года на счете не превышает эквивалента 600 тыс. рублей при условии, что в течение отчетного года денежные средства на счет не зачислялись.

Инвестиционный налоговый вычет

Инвестиционный налоговый вычет по НДФЛ в размере положительного финансового результата от продажи (погашения) ценных бумаг иностранных эмитентов, находящихся в собственности частного инвестора более трех лет (подп. 1 п. 1 ст. 219.1 НК РФ), можно применить при соблюдении следующих условий. Ценные бумаги иностранных эмитентов:

Вам будет интересно  Как русскоговорящие основатели поднимают венчурные инвестиции? Статистика 27 стартапов

• находились в собственности более трех лет;

• были приобретены после 01.01.2014;

• обращаются на российском организованном рынке ценных бумаг (подп. 1 п. 3 ст. 214 НК РФ) на дату продажи;

• не были приобретены на ИИС

При этом указанный налоговый вычет предоставляется инвесторам, которые в календарном году получения дохода являлись налоговыми резидентами РФ и имели другие доходы, облагаемые НДФЛ. Размер инвестиционного налогового вычета ограничен (подп. 2 п. 2 ст. 219.1). Предельный размер вычета для ценных бумаг с одним сроком владения равен произведению количества полных лет владения бумагами (N) и суммы 3 млн рублей (N*3 000 000 рублей). При продаже ценных бумаг с разными сроками владения вычет рассчитывается по специальной формуле. Налоговый вычет можно заявить за любой год при продаже ценных бумаг с доходом, перенос неизрасходованной части вычета на будущее налоговым законодательством не предусмотрен.

Получить вычет можно у налогового агента — российского профессионального участника рынка ценных бумаг или в налоговом органе по месту регистрации при подаче налоговой декларации 3-НДФЛ по окончании года, с приложением подтверждающих документов о сроке владения бумагами.

Индивидуальный инвестиционный счет

Инвестиционный налоговый вычет для бумаг российских эмитентов

Инвестируйте средства на индивидуальном инвестиционном счете (ИИС), позволяющем осуществлять операции с ценными бумагами, и получайте инвестиционные налоговые вычеты с дохода или с суммы взноса.

ОТКРОЙТЕ ИИС ОНЛАЙН ЧЕРЕЗ МОБИЛЬНОЕ ПРИЛОЖЕНИЕ ВЕЛЕС ИНВЕСТОР:

Мобильное приложение «ВЕЛЕС Инвестор» помогает нашим клиентам легко инвестировать в любое время из любой точки мира в акции и облигации ведущих эмитентов.

Бесплатно скачать мобильное приложение «ВЕЛЕС Инвестор», работающее на устройствах на базе Android и iOs, можно в онлайн-магазинах:

Стратегия
ИИС «Сбалансированный»

ожидаемый доход Ожидаемая среднегодовая доходность приведена при инвестировании на длительный срок. Оценка проводилась на основании экспертного мнения портфельных управляющих ООО УК «ОТКРЫТИЕ»

ожидаемый доход Ожидаемая среднегодовая доходность приведена при инвестировании на длительный срок. Оценка проводилась на основании экспертного мнения портфельных управляющих ООО УК «ОТКРЫТИЕ»

Особенности стратегии

Диверсифицированность

формирование портфеля активов
с разной степенью риска

Опыт профессиональных инвесторов

активами управляют эксперты УК «Открытие»

Налоговый вычет

До 52 000 ₽ или освобождение дохода с инвестиций от НДФЛ

Как формируется доход по стратегии

Пример расчета на 3 года инвестирования по стратегии носит исключительно информационный характер и не является публичной офертой

Доход по стратегии

Ожидаемый доход Ожидаемая среднегодовая доходность приведена при инвестировании на длительный срок. Оценка проводилась на основании экспертного мнения портфельных управляющих ООО УК «ОТКРЫТИЕ»

+ 22 500 ₽ 15% годовых

Налоговый вычет ИИС Сумма указана при выборе налогового вычета от суммы взноса. Максимальный размер вычета — 52 000 ₽ в год

Сумма на конец периода

Инвестиционная стратегия

Ориентирована на акции «первого эшелона» и наиболее перспективные акции «второго» эшелона с высоким потенциалом роста в долгосрочной перспективе. Соотношение долей акций и облигаций поддерживается близким к 50/50 , доход формируется за счет роста стоимости акций, входящих в портфель, выплаты дивидендов, а также купона по облигациям.

Управление средствами происходит в рамках ПИФ «Открытие-Сбалансированный»

Минимальная сумма инвестирования

Минимальная сумма пополнения

Максимальная сумма инвестиций, ежегодно

Комиссия за управление

1,5% от стоимости активов, переданных клиентом в управление

плата за управление взимается в каждом случае передачи денежных средств в ДУ

Инвестиционный профиль стратегии

2-й долгосрочный инвестиционный профиль

допустимый риск данного типа инвестиционного профиля предполагает, что инвестор желает увеличить стоимость инвестиций и для этого готов нести умеренный риск снижения их стоимости. Инвестор воспринимает риск, как адекватную плату за возможность получения дохода в будущем, но не готов брать на себя значительные риски потерь. Уровень риска определяется в соответствии с Методикой определения риска (фактического риска) клиента. Ознакомьтесь с Порядком определения инвестиционного профиля, а также с методикой определения фактического риска, на сайте УК «ОТКРЫТИЕ»

С полными условиями ознакомьтесь на сайте УК «ОТКРЫТИЕ»

Открыть
стратегию «ИИС Сбалансированный»

Оформите карту
и откройте стратегию онлайн

Откройте стратегию без очереди в отделении банка

Откройте стратегию онлайн в мобильном банке

Откройте стратегию онлайн в интернет-банке

Откройте стратегию без очереди в отделении банка

Удобное управление стратегией

C дебетовой картой «Открытия» стратегия всегда будет под рукой: в смартфоне, компьютере или на планшете

Дебитная карта банка Открытие

Доставим карту бесплатно в 291 городе РФ

В остальных городах вы можете получить карту в офисе

Заполните анкету и получите карту

Выберите платежную систему

Бесплатные вебинары
по инвестициям

Получайте знания онлайн там, где вам удобно

  • Бесплатное участие
  • Развернутые ответы на ваши вопросы
  • Обучение по инвестициям от признанных экспертов

Если у вас остались вопросы

Данная стратегия подойдет тем, кто предпочитает умеренно консервативный подход в выборе ценных бумаг для инвестирования.

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это счет для вложений в ценные бумаги, предусматривающий налоговые льготы. Вы сможете оформить один из двух видов налогового вычета, заработав дополнительные деньги.

Вычет типа А — на взносы на ИИС

  • На этот вычет могут рассчитывать все, у кого есть доход, облагаемый НДФЛ.
  • Вычет можно оформить уже на следующий год после открытия ИИС, если в предыдущем вы вносили деньги на счет.
  • Чтобы не пришлось возвращать вычеты государству, не выводите деньги с ИИС в течение 3 лет после открытия.

Вычет типа Б — на доходы

Освободите весь доход по ИИС от НДФЛ. Подойдет, если вы предполагаете, что доход от инвестиций превысит 400 000 рублей, или не можете воспользоваться вычетом типа А.

  • Чтобы получить этот вычет, необязательно получать доход, облагаемый НДФЛ.
  • Вычет можно оформить один раз при закрытии счета и не раньше, чем через 3 года с момента его открытия.
  • Частичный вывод средств с ИИС не предусмотрен, если вы закроете ИИС досрочно, то лишитесь налоговых льгот.
  • У инвестора может быть открыт только один ИИС. Открытие второго ИИС влечет потерю налоговых льгот по двум счетам.
  • Максимальная сумма размещения на ИИС 1 млн. руб, при этом максимальный размер налогового вычета 52 тыс. руб. (13% от 400 тыс. руб.)
  • Оформление ИИС доступно только налоговым резидентам РФ старше 18 лет.

Вы можете получить налоговый вычет полностью самостоятельно или воспользоваться услугами профессионалов, которые подготовят все необходимые документы и организуют получение налогового вычета.

Источник https://veles-capital.ru/magazine/i-eto-tolko-nachalo/ndfl-i-dohod/

Источник https://www.open.ru/balanced_strategy

Источник

Источник

Оставить комментарий

Ваш email нигде не будет показан.