Главная / Инвестиции для начинающих / Как рассчитать общую стоимость владения и рентабельность инвестиций
Опубликовано: 6 января 2022

Как рассчитать общую стоимость владения и рентабельность инвестиций

Содержание

Как рассчитать общую стоимость владения и рентабельность инвестиций

how to calculate tco and roi

Вы размышляете о том, чтобы инвестировать в технологии для своего предприятия? Вы желаете знать, как оценить фактическую стоимость, которую повлечет за собой эксплуатация нового оборудования? Вы хотите найти надежный способ для оценки истинной стоимости нового проекта по упаковке?

Получение четкой и точной картины того, как новое упаковочное оборудование, такое как паллетизаторы, системы упаковки и весы, может повлиять на Вашу компанию, имеет решающее значение при рассмотрении основных капитальных затрат. В конце концов, здесь многое поставлено на карту, и нет единой формулы или набора правил, которых Вы можете придерживаться, чтобы оценить свои варианты при приобретении нового оборудования.

Этот процесс требует, чтобы Вы основательно изучили показатели, которые нужны для работы Вашей компании – такие факторы, как затраты на рабочую силу, расходы на недвижимость, прогнозируемый доход и потенциал роста, являются здесь переменными уравнения.

Во-первых, давайте рассмотрим некоторые термины:

  • Рентабельность инвестиций: Известный показатель, используемый для оценки прибыли от инвестиций по сравнению с первоначальной инвестиционной суммой.
  • Общая стоимость владения: Прогнозирование расходов, связанных с приобретением, внедрением, использованием и выводом из эксплуатации продукта или части оборудования.
  • Срок окупаемости: Расчет количества лет, необходимых для окупаемости оборудования, называемый также точкой безубыточности.
  • Полезный ресурс: Срок службы продукта, измеряемый либо с точки зрения времени (часы, дни, месяцы, годы), либо с точки зрения циклов.
  • Остаточная стоимость: Стоимость оборудования по окончании его полезного ресурса в отношении Вашего конкретного случая применения.

ВЗГЛЯД ЗА ПРЕДЕЛЫ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ ИНВЕСТИЦИЙ

Рентабельность инвестиций является промышленным стандартом в отношении капитальных затрат, и когда дело доходит до приобретения нового оборудования, при расчете этого важного показателя предстоит рассмотреть многие аспекты. Несмотря на наличие различных инструментов и формул управления, предназначенных для оптимизации процесса определения рентабельности нового оборудования, фактом остается то, что эти формулы не учитывают уникальные факторы, влияющие на рентабельность инвестиций в Вашем конкретном случае.

Это не означает, что расчеты рентабельности инвестиций следует игнорировать вообще; стандартизованные формулы определения рентабельности следует просто рассматривать как базу, которую Вы можете использовать для создания индивидуального показателя, который представляет собой один из аспектов общей стоимости владения при инвестировании в автоматизированное оборудование.

РАССМОТРЕНИЕ ОБЩЕЙ СТОИМОСТИ ВЛАДЕНИЯ

Первоначальная стоимость основной покупки обычно представляет собой большой кусок бюджета, но что, если после снижения всех затрат и расходов в рамках проекта Вы понимаете, что фактическая цена покупки нового упаковочного оборудования составляет менее 10% всех Ваших расходов?

Звучит безумно? Абсолютно нет. При оценке общей стоимости владения для оборудования необходимо рассмотреть несколько факторов. Наиболее очевидным из них является стоимость приобретения, включая стоимость покупки Вашего нового оборудования, но есть также расходы на доставку, установку, ввод в эксплуатацию и обучение. Но есть еще больше.

ПОВЫШЕННАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ = НИЗКАЯ СТОИМОСТЬ ВЛАДЕНИЯ

Одним из неоспоримых преимуществ, которые дает автоматизированное упаковочное оборудование, является производительность и точность, что может составлять до 50% от общих расходов, связанных с проектом. Такие проблемы, как избыток продукта, неправильно запечатанные мешки и поврежденные продукты, практически отсутствуют при использовании правильного оборудования, что, в свою очередь, снижает общую стоимость владения и увеличивает прибыль.

Еще одно важное соображение – это прогнозируемые расходы на техобслуживание и коммунальные услуги, включая регулярное обслуживание и ожидаемые простои. Компании, которые хотят купить новое упаковочное оборудование, должны учитывать затраты, связанные с эксплуатационной документацией, тестированием производительности, ежедневными переналадками, расходы на техобслуживание, запчасти и компоненты, поскольку эта категория может составлять до 35% затрат, связанных с новым проектом, в течение 15 лет.

Вот пример реального мира, который демонстрирует, почему Вам нужно основательно разобраться при расчете Вашей общей стоимости владения:
Скажем, совершенно новая система взвешивания дает Вам возможность увеличить точность при дозировании. Учитывая то, что непреднамеренная потеря продукта может стоить Вашей компании до 300 тыс. в год, в течение 15 лет это составит 4,5 млн. долларов.

Вам будет интересно  Путь ангела или как начать инвестировать в стартапы

Инвестирование в новую систему взвешивания не только уменьшит потери продуктов, но и даст Вам другие преимущества. В этом случае простая математика показывает, что новое оборудование окупится всего за два года, при этом углубленный анализ может выявить прибыльность нового упаковочного оборудования задолго до того, как Вы вернете первоначальные капиталовложения.

ЧЕЛОВЕЧЕСКИЙ ФАКТОР

В отличие от машин, люди просто не созданы для выполнения точных, повторяющихся операций 24 часа в сутки, 7 дней в неделю. Опора на ручной труд включает в себя ряд факторов, которые могут нанести ущерб как Вашей репутации, так и Вашему конечному результату, что затрудняет контроль над Вашими расходами.

В современной сложной и высококонкурентной среде наем и управление рабочими для упаковочной линии требует постоянного контроля, чтобы обеспечить соблюдение не только требований работы, но и бесконечного множества правительственных постановлений и соглашений в отношении прав трудящихся и стандартов для рабочих мест.

Использование рабочей силы создает значительные риски для Вашего производственного процесса, и многие из этих рисков находятся вне Вашего контроля. Хотя Вы и можете предпринять шаги по созданию безопасного для здоровья рабочего места, Вы никогда не сможете полностью устранить риск травмирования. Несмотря на все Ваши усилия по прогнозированию будущих затрат на рабочую силу, Вы останетесь уязвимы в вопросах изменений законов о минимальной заработной плате, перемещений населения и даже судебных процессов, связанных с безопасностью или дискриминацией на рабочем месте, – всё это факторы, которые могут оказать существенное влияние на прибыльность Вашего предприятия.

Перенос Ваших актуальных процессов ручной упаковки в автоматизированную модель позволяет точно прогнозировать рентабельность инвестиций и общую стоимость владения, не беспокоясь о множестве вопросов «что, если», которые возникают при использовании ручного труда для выполнения тех же задач.

ПОИСК ДОЛГОСРОЧНЫХ ПРИБЫЛЕЙ

Когда дело доходит до оценки того, следует ли инвестировать в новое оборудование, многие компании ищут окупаемость в течение двух лет, а в некоторых случаях это является реалистичной целью и важной для рассмотрения статистической информацией. В то же время важно придерживаться сбалансированного представления о таких факторах, как первоначальные затраты и долгосрочные преимущества автоматизации процесса упаковки.

Чтобы увидеть общую картину, перейдите к расчетам рентабельности инвестиций и общей стоимости владения на следующие 15 лет (даже если Вы просто ищете краткосрочную прибыль) – это поможет Вам понять потенциальную долгосрочную прибыль, которая может быть достигнута путем крупных капиталовложений в роботизированное упаковочное оборудование.

АВТОМАТИЗАЦИЯ – ПРЕИМУЩЕСТВО В КОНКУРЕНТНОЙ БОРЬБЕ

Конечно, другой фактор «X» в этом уравнении – это влияние автоматизации на Вашу способность привлекать и удерживать новых, прибыльных рыночных лидеров.

Модернизация Вашего предприятия путем установки нового упаковочного оборудования дает Вашей компании значительное преимущество в конкурентной борьбе при проведении торгов по контрактам, привлечении клиентов и поиске возможностей расширения. Ваши потенциальные клиенты оценят надежность, которую инвестиции в новое оборудование придадут Вашему производственному объекту, предоставляя Вашей компании возможность бороться за более крупные и выгодные контракты.

«ОБЩАЯ КАРТИНА» – РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ ИНВЕСТИЦИЙ + ОБЩАЯ СТОИМОСТЬ ВЛАДЕНИЯ = ВАШ КОНЕЧНЫЙ РЕЗУЛЬТАТ

Таким образом, оценка истинной общей стоимости владения и рентабельности инвестиций для нового проекта по упаковке требует тщательного углубленного анализа ряда факторов, включая следующие расходы:

  • Первоначальная стоимость оборудования – сюда входят доставка, пошлина и налоги, а также установка и разрешение на строительство.
  • Затраты на обучение персонала для эксплуатации нового оборудования, включая управление такими вспомогательными материалами, как химикаты.
  • Расходы на коммунальные услуги, связанные с эксплуатацией оборудования.
  • Техобслуживание и проверка.

Вам также необходимо будет рассчитать прогнозируемую экономию и потенциально добавленные доходы, которые ожидаются после полной установки и эксплуатации Вашего нового оборудования, в том числе:

Расчет эффективности обучения персонала: от опросников к ROI

«Предоставляем бесплатное обучение», — когда-то возможности написать так в вакансии было достаточно, чтобы убедить руководство поддержать запуск корпоративного обучения. Теперь вопросов все больше, и главный из них: «Сколько обучение сотрудников помогает заработать?». Только в США в 2018 году общие расходы на обучение составили 87,6 млрд долларов. Справедливо, что руководители компаний хотят знать, как окупаются инвестиции.

Из этой статьи вы узнаете о методологии расчёта рентабельности корпоративного обучения (ROI) и получите инструкцию, как это сделать на практике. Но сперва пройдите короткий тест и узнайте, готова ли ваша компания начать измерять ROI обучения персонала.

Вам будет интересно  Бизнес-планирование, финансовое и инвестиционное планирование

Эффективность обучения персонала

Что такое ROI обучения и зачем его измерять

ROI — это показатель возврата вложенных средств и индикатор эффективности инвестиций. Суперсила коэффициента ROI в том, что он знаком финансистам и вызывает доверие у руководства компании.

Смысл расчёта ROI заключается в переводе затрат на обучение и выгод от него в одинаковые единицы измерения — рубли, доллары или другую валюту. Это здорово, потому что тогда возможно провести прямое сравнение и сделать однозначный вывод об эффективности обучения для бизнеса.

Формула расчёта ROI выглядит так:

Формула расчёта ROI

Положительный коэффициент означает что вы отработали в плюс, отрицательный — обучение идёт в убыток.

Пример 1. Компания «Бета» вложила в обучение сотрудников 650 000 рублей. Благодаря этому удалось повысить продажи и заработать на 1 750 000 рублей больше.

ROI = (1 750 000 — 650 000)/650 000*100 = 169%

Получается, на каждый вложенный рубль компания получила 2 рубля 69 копеек.

Пример 2. Компания «Гамма» потратила на обучение 250 000 рублей. Обученные сотрудники принесли компании дополнительные 75 000 рублей.

ROI = (75 000 — 250 000)/250 000*100 = -70%

В этом примере ROI отрицательный. Это означает, что получение дополнительных 75 тысяч прибыли не стоило ресурсов, вложенных в программу. Овчинка выделки не стоила.

Пока всё просто, в чём подвох?

Перемножать и делить числа легко, когда речь идёт об абстрактных примерах. Но на практике узнать, сколько удалось заработать благодаря изучению какого-то курса, — сложно.

Здесь стоит напомнить, что сама по себе формула расчёта ROI — не магический шар, который отвечает на любые вопросы. Допустим, британские учёные сообщили, что ROI последнего курса составил 7%. Какой из этого следует вывод?

Это хорошо или плохо?

Что помешало добиться большего ROI?

Как можно повысить ROI?

Точно ли результат получен благодаря обучению сотрудников, а не новой рекламной кампании?

Без дополнительных данных коэффициент ROI лишь демонстрирует экономический эффект. Что само по себе уже неплохо, но для правильного толкования результатов требуется комплексный подход к оценке эффективности обучения. Давайте рассмотрим этот подход в деталях.

Методология оценки эффективности обучения: модели Киркпатрика и Филлипса

Самая известная модель для измерения эффективности обучения — четырехуровневая модель Дональда Киркпатрика. Основная претензия в адрес Киркпатрика заключалась в его убеждении, что измерять результаты обучения в деньгах невозможно или не имеет смысла. Вот почему позднее Джек Филлипс создал свою 5-уровневую модель ROI.

Разница между моделями Киркпатрика и Филлипса

Сравнение моделей Киркпатрика и Филлипса

Филлипс доработал модель Киркптарика, добавив в неё Уровень 0 (Затраты) и Уровень 5 (ROI) — те самые конкретные цифры, которые хочет видеть заказчик. Кроме того, Филлипс предложил способы изоляции результатов обучения от влияния других факторов, например, маркетинга. Это серьёзно повышает достоверность оценки.

«Все решения работают в комплексе, но важно знать, в какой степени каждое из них повлияло на конечный результат. Если вы не знаете, что именно привело к результату, вы не можете управлять ситуацией. Уж поверьте, маркетологи сумеют составить отчёт об отдаче от рекламы, промо-акций и даже эффекте от смены ценовой политики. В этом плане маркетинг сильно обгоняет обучение. Если мы будем бездействовать, как предлагает Киркпатрик, мы потеряем доверие и поддержку».

Джек Филлипс

Response to LinkedIn Post: Kirkpatricks vs. Phillips

Как измерить ROI обучения

Измерение ROI по методике Филлипса состоит из четырёх этапов: планирование оценки, сбор данных, анализ и подготовка отчёта.

Этапы измерения ROI

Последовательность действий при измерении ROI. Источник: ROI Institute

1. Определяем цели обучения

Чётко поставленные и зафиксированные цели гарантируют, что в процессе сбора данных вы будете задавать правильные вопросы и ничего не упустите. Патти Филлипс в своей книге «The Bottomline on ROI» рекомендует прорабатывать цели сверху вниз, начиная с желаемого экономического результата и заканчивая реакцией учащихся на учебный курс.

За 12 месяцев сократить объём брака на 20%

Операторы линии в состоянии своевременно распознать потенциальный брак изделия.

Применяют систему «андон» на практике в случае необходимости.

В случае обнаружения серьёзных проблем, в полном объёме соблюдают четыёхшаговую инструкцию.

  • Операторы демонстрируют отличное знание конструкции изделия, могут отличить брак от нормы.
  • Знают, что такое система «андон», понимают её цель и то, как именно она работает.

Рейтинг курса не ниже 9 баллов из 10 возможных.

Патти Филлипс рекомендует проводить исследования первого уровня (Реакция) для 90-100% учебных программ, а вот измерение ROI необходимо лишь в 5-10% случаев.

2. Разрабатываем план

На этом шаге создаём и утверждаем три документа: план сбора данных, план по анализу данных и план по расчёту ROI — по этим документам вы будете контролировать ход проекта и оценивать свои успехи.

Вам будет интересно  Инвестиции в; недвижимость при; оформлении гражданства; или; ВНЖ в; Европе

Что важно прописать в плане:

способы их достижения;

инструменты (например, СДО);

ответственных за выполнение каждого пункта.

На сайте ROI Institute можно бесплатно скачать шаблон плана проекта расчёта эффективности учебной программы и другие полезные ресурсы.

Если вы хорошо потрудитесь, то получите проработанную пошаговую тактику реализации проекта — её необходимо согласовать с клиентом или руководством. Так вы ещё раз убедитесь, что ваши ожидания совпадают, и договоритесь о критериях признания каждого этапа выполненным.

3. Собираем данные во время обучения и после него

На этом шаге работаем по классической методике Киркпатрика. Во время обучения оцениваем реакцию учащихся на изученные материалы и то, как новые знания усвоились. После завершения обучения отслеживаем, как полученные знания применяются на практике и какой результат это приносит.

Для этого можно использовать:

  • листы реагирования
  • опросы
  • интервью
  • фокус-группы
  • тестирование
  • решение кейсов
  • контрольные листы
  • карты и фотографии рабочего дня

Пример вопросов из листа реагирования (Уровень 1)

Категорически не согласен Абсолютно согласен
1. Тема курса была актуальна 1 2 3 4 5
2. Преподаватель хорошо разбирается в предмете и понятно объясняет 1 2 3 4 5
3. Я смогу применить полученные знания в повседневной работе 1 2 3 4 5

Фотография рабочего дня до и после обучения

Пример измерения изменений в поведении (Уровень 4)

4. Изолируем эффект от обучения

На конечный результат бизнеса влияет огромное число факторов: от ценовой политики до харизмы отдельных сотрудников. Изоляция — критически важный шаг, который помогает отделить заслуги обучения от влияния других факторов и обеспечивает достоверность всей методики.

Наиболее доступные техники изоляции:

Контрольная группа: вы запускаете пилотное обучение на отдельных группах участников и сравниваете результат с показателями контрольной группы, которая не участвует в программе.

Оценка участников: вы предлагаете самим участникам оценить, в какой степени обучение повлияло на их результаты.

Оценка руководителей подразделений или супервайзеров: вы просите руководителей оценить влияние обучения их команды на конечный результат группы.

5. Переводим результаты в деньги

На этом шаге присваиваем ценность в денежном эквиваленте каждому виду результатов, полученных после обучения. Так вы сможете сравнить их с затратами. Точные данные — выработка, качество и время, — как правило, можно без проблем конвертировать в деньги. Например:

дополнительные продажи → прибыль от этих продаж;

экономия времени сотрудника → рассчитываем стоимость сэкономленного времени исходя из среднего размера зарплаты (стоимость часа работы умножаем на количество сэкономленных часов сотрудника);

снижение времени простоя оборудования → оцениваем по затратам прошлых лет;

снижение текучки персонала → средства, сэкономленные на подборе персонала и адаптации;

повышение качества → средства, сэкономленные благодаря снижению процента брака.

6. Оцениваем затраты на программу

Подсчитываем все прямые и сопутствующие расходы, связанные с проведением обучения. Сюда входят зарплаты преподавателей, расходы на СДО, траты на пиар учебной программы, покупка оборудования и т.д. Не забудьте включить и расходы на проведение оценки эффективности программы.

7. Рассчитываем ROI по формуле

Как правило, для краткосрочных программ ROI рассчитывается за год. Но в отдельных случаях, когда вы реализуете масштабную программу (например, запускаете корпоративный университет), достижение максимального эффекта может занять несколько лет. Это стоит учитывать.

8. Определяем нематериальные выгоды

В большинстве случаев учебные программы помимо финансовых выгод приносят и нематериальные выгоды. Например, улучшение имиджа организации, рост сплочённости коллектива, повышение лояльности сотрудников компании. Проблема в том, что эти результаты субъективны.

Попытка конвертировать, скажем, командный дух в деньги для использования в расчёте ROI может серьёзно навредить достоверности и убедительности итоговых результатов. Лучше получить меньший коэффициент ROI с сильным отчётом о нематериальных выгодах, чем продемонстрировать высокий ROI, рискуя подорвать доверие ко всей оценке программы.

Если сомневаетесь, нужно конвертировать показатель или нет, воспользуйтесь подсказкой от ROI Institute:

схема измерения нематериальных выгод

9. Готовим отчёт и представляем результат

Отчёт о результатах — последний по списку, но не по важности шаг в оценке учебной программы. Подготовка отчёта и его презентация требуют тщательного планирования, ведь на кону дальнейшая судьба проекта. На этом этапе у вас две основные задачи:

А) Подготовить отчёт для разных целевых аудиторий. Разной аудитории нужна разная информация, поэтому заранее продумайте, какие отчёты потребуются. Хорошая идея — готовить сразу две версии каждого отчёта: краткую и подробную. Так вы облегчите понимание результатов, за что вам точно будут признательны.

Источник https://www.ptchronos.com/ru/blog/how-to-calculate-tco-and-roi-ru

Источник https://www.ispring.ru/elearning-insights/raschet-effektivnosti

Источник

Источник

Оставить комментарий

Ваш email нигде не будет показан.