Что такое лизинг: 10 и 1 ответ про это

Сегодня поговорим о лизинге. В этой статье я собрал 11 ответов на самые популярные вопросы связанные с темой лизинга. Вопросы совершенно разные начиная от вопроса «лизинг что это такое простыми словами?», и заканчивая вопросом «что такое лизинг персонала?»

Друзья, сегодня я попрошу вас прочитать эту статью до конца, возможно это поможет некоторым из вас решить жилищную проблему.

Теория

Начнем с самого первого вопроса. Что такое лизинг? Лизинг — это форма кредитования позволяющая юридическому лицу покупать основные средства предприятия, значительно экономя при этом на налогах. А также другие товары, как для физических лиц, так и для юридических.

Лизингодатель – компания которая по договору лизинга дает в аренду оборудование и другое имущество.

Лизингополучатель – компания по договору берет в аренду товар.

Продавец – компания, у которой лизингодатель покупает имущество, передаваемое в аренду.

Предмет лизинга – имущество, передаваемое в аренду по договору лизинга.

По сути лизинг — это долгосрочная аренда, как с правом выкупа, так и без такового.

Активное использование лизинга в России связано с налоговыми льготами, а также с тем что лизинг позволяет провести ускоренную амортизацию оборудования и имущества, и перераспределить сроки уплаты НДС.

Предмет лизинга – непотребляемые вещи, предприятия, здания, сооружения, оборудование и другое имущество.

Так выглядит схема классического лизинга

Виды лизинга.

Вопрос: «Какие виды лизинга бывают?»

В зависимости от сроков использования предмета лизинга. Лизинг бывает.

• Финансовый лизинг (или финансовая аренда) – срок лизинга сопоставим со сроком службы имущества и так, как по завершении договора, лизинга имеет практически нулевую стоимость, предмет лизинга может быть передан, лизингополучателю в собственность, без дополнительной оплаты.
• Оперативный лизинг – (операционный лизинг или аренда) срок договора операционного лизинга, чаще всего, кратно меньше срока службы предмета лизинга. По окончанию договора имущество должно быть возвращено лизингодателю. Нередко предмет договора уже имеется в собственности лизингодателя. В связи с этим третья сторона договора (продавец) может отсутствовать.
• Возвратный лизинг — является особым случаем, при котором лизингополучатель является продавцом. Это по сути это одна из форм кредита под залог, основных фондов предприятия.

Простыми словами.

Вопрос: «Лизинг что это такое простыми словами?»

Лизинг — это когда вы (компания лизингополучатель) обращаетесь в лизинговую компанию (лизингодатель). Договариваетесь, что вы возьмёте у них оборудование, или другое имущество в аренду, на таких-то условиях. Компания-лизингодатель, покупает требуемое вами оборудование у третьей компании (продавца), и передает его вам в аренду. Эта операция, позволит получить вашей компании налоговые преимущества, и использовать необходимое оборудование и имущество не приобретая его в собственность.

Графики лизинговых платежей

Вопрос: «Какие бывают виды лизинговых платежей?»

Существует три основных вида графиков лизинговых платежей.

• Регрессивный – лизинговый платеж постепенно уменьшается и к окончанию графика достигает минимальных значений.
• Аннуитетный – платеж на протяжении всего срока договора остается неизменным.
• Сезонный – размер лизингового платежа привязан к сезонности бизнеса.

Лизинг и законодательство РФ

Вопрос: «Как лизинг регламентируется законами РФ?»

В нашей стране лизинг регламентируется статьями 665-670 ГК РФ , а также законом N 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)»

В соответствии с законом, в договоре лизинга должны присутствовать обязательные условия, при отсутствии которых договор будет считаться незаключенным.

• Условие о предмете лизинга;
• Условие о продавце предмета лизинга или о том, что выбор продавца осуществляет лизингополучатель;
• Условие о сроке лизинга;
• Условие о цене (размере лизинговых платежей).

Преимущества лизинга

Вопрос «Какие преимущества у лизинга?»

Для юридических лиц

Покупка основных средств компании в форме лизинга позволяет снизить налоговую нагрузку фирмы, и произвести ускоренную амортизацию имущества. В частности.

• Платежи по лизингу являются затратами и уменьшают налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.
• Необходимо также отметить, что ускоренная амортизация с коэффициентом 3, приводит к снижению базы налога на имущество.
• Лизинг также позволяет увеличить сумму НДС к возмещению.

Для физических лиц

Например при приобретении автомобиля

• Лизинг проще оформить, так как не требуется долго собирать различные документы.
• Не требуется залог, поручительство и чистая кредитная история
• Лизинговые компании обязаны взять на себя все затраты и пошлины связанные с регистрацией автомобиля, т.к. они являются собственниками.
• Лизингодатель обычно берет на себя часть забот о техническом обслуживании и ремонте автомобиля.

Нюансы

Вопрос: «Какие нюансы необходимо учитывать при лизинге?»

Ратифицированная Россией конвенция о международном финансовом лизинге, не предусматривает обязательности права выкупа.

Лизингополучатель изначально может являться собственником оборудования, которое берет в аренду.

Земельные участки и другие природные объекты не могут являться самостоятельным предметом договора лизинга, согласно законодательства РФ.

Предоставляемое в аренду имущество, по договору лизинга, является собственностью лизингодателя.

В международных стандартах финансовой отчетности термин лизинг не используется. Существуют два понятия финансовая аренда (называют лизинг) и операционная аренда (называют аренда).

Лизинг, кредит или «на свои».

Вопрос «Что выгоднее, лизинг, кредит или покупка на собственные средства»

Пример расчета, приведенного ниже наглядно показывает нам экономическую выгоду лизинга, перед другими формами приобретения имущества компании.

*Приведенные в таблице данные являются примерными.

Потребительский лизинг.

Вопрос: «Что такое потребительский лизинг»

В мировой практике также широко распространен потребительский лизинг. Относительно недавно в России появилась возможность покупать имущество в форме лизинга и для физических лиц. В основном эта услуга развивается на рынке продажи автомобилей и на рынке жилья. Однако пока в нашей стране это не получило широкого распространения. По оценкам специалистов около 30% всех продаж автомобилей физическим лицам в Европе и США приходятся на лизинг. У нас эта цифра пока не достигает и 10%. Это объясняется несколькими факторами.

• Дороговизна лизинга, как продукта
• Отсутствие прав собственности, на предмет лизинга, хотя это, как минус, так и плюс.
• Отсутствие налоговых льгот для физических лиц.

Федеральные программы

Вопрос: «Существуют ли программы поддержки лизинга?»

В тоже время, ситуация постепенно меняется. Правительство запустило несколько федеральных программ, направленных на развитие лизинга для физических лиц. Например, вот эта.

Вот ролик, в котором руководитель этой федеральной программы рассказывает о том, как это работает

• Также существуют несколько программ лизинга для физических лиц, созданных при поддержке правительства РФ и крупных автопроизводителей. Более подробно об этих программах вы можете узнать в ближайшем банке. Там вам помогут с оформлением документов и расскажут какой процент вы заплатите при покупке автомобиля по договору лизинга.Помните машина — это не роскошь, а средство передвижения, хотя конечно это зависит от того, сколько она стоит и, как часто вы на ней ездите.

Лизинг персонала

Вопрос: «Что такое лизинг персонала?»

Существуют и другие понятия, связанные с лизингом, такие, как лизинг персонала — это разновидность аутсорсинга, позволяющая обеспечить фирму необходимыми трудовыми ресурсами за счет привлечения сторонней компании, но это уже совсем другая история.

Также вам возможно интересно будет прочитать об одном простом способе кратно увеличить обороты вашего бизнеса. Об этом можно прочитать в статье «Факторинг: легкий способ увеличить обороты бизнеса»

Оставляйте комментарии, делитесь статьей в социальных сетях, подписывайтесь на обновления блога.

На сегодня это все. Спасибо за внимание. Надеюсь эта статья оказалась полезной для вас.

Что такое лизинг и как он работает

В настоящее время многие люди привыкли приобретать крупные вещи (автомобили, недвижимость и т. д.) с привлечением заемных средств. В свою очередь, одной из разновидностей форм кредитования является покупка того или иного актива в лизинг.

Что такое лизинг простым языком

Итак, в общем понимании под лизингом подразумевается форма кредитования, при которой физическое или юридическое лицо берет в долгосрочную «аренду» то или иное имущество у специализированной лизинговой компании, выплачивая при этом определенный процент.

Кроме того, по окончании срока эксплуатации имущества, взятого в лизинг, заемщик по своему желанию может выкупить его по остаточной стоимости.

В России основным нормативным актом, регулирующим отношения, связанные с оформлением финансовой аренды, является ФЗ РФ «О финансовой аренде (лизинге)».

Ключевые отличия лизинга

Многие люди ошибочно путают такую форму кредитования с банковским кредитом, а чаще всего с обычной арендой. Однако это далеко не так. Между этими понятиями есть ряд принципиальных различий.

От кредита

Основные отличия долгосрочной финансовой аренды от кредита, оформленного в банке, заключаются в следующем:

• В первом случае объектом кредитования может выступать только имущество (автомобиль, оборудование и т. д.). Кредит же предполагает выдачу денежных средств.
• Более легкая процедура оформления, которая производится в течение короткого промежутка времени (заявка может быть одобрена спустя 1-3 дня после обращения).
• На протяжении всего срока использования право собственности принадлежит организации, предоставившей актив в финансовую аренду.
• Не нужно предоставлять заимодателю какой-либо залог.
• Оформить лизинг можно без идеальной кредитной истории.
• Меньший размер первоначального взноса.

От аренды

Приобретение имущества в лизинг также отличается и от обычной аренды. Заключается это в следующем:

• По истечении срока эксплуатации актив может быть оформлен в собственность заемщика.
• Есть возможность выбора имущества для оформления в лизинг. При аренде приходится выбирать из того, что предлагает арендодатель.
• Не все имущество может выступать в качестве объекта кредитования. Исключением являются земельные участки, природные зоны и т. д.
• Лизинг можно оформить на срок, не превышающий полезное использование актива.
• В качестве лизингодателя может выступать только юридическое лицо.

Виды лизинга

В настоящее время существует достаточно много различных подходов к классификации лизинга. Однако можно выделить три основные классические разновидности данной формы кредитования: финансовый, операционный и возвратный.

Возвратный

Под такой разновидностью подразумевается предоставление финансовой аренды, при которой в качестве лизингополучателя и поставщика активов выступает одно и то же лицо или организация.

Данная разновидность лизинга работает по следующей схеме:

• вначале заемщик продает свое имущество лизинговой компании;
• далее он заключает с ней договор финансовой аренды и берет свои активы в долгосрочное пользование, параллельно выплачивая проценты за такую услугу;
• в конце срока эксплуатации лизингополучатель может получить свое имущество назад (это остается на его усмотрение).

Как правило, такой вариант используется организациями для снижения налогообложения, высвобождения денег для дальнейшего их направления на увеличение оборотных средств, закупку другого более нужного оборудования и т. д.

Операционный

Данный вид лизинга предполагает закрепление права собственности над объектом за организацией, предоставившей такой заем. Это означает, что по окончании срока его использования имущество не переходит к лизингополучателю.

Финансовый

Наиболее распространенной разновидностью является оформление финансовой аренды. В данном случае в договоре участвуют три стороны: поставщик, лизингополучатель и лизингодатель.

Для данной формы кредитования характерны следующие особенности:

• организация приобретает имущество по заявке заемщика;
• договор лизинга оформляется на весь период начисления амортизации;
• риск гибели или порчи объекта лизинга переход к заемщику после подписания акта о передаче имущества в эксплуатацию.

Финансовый лизинг является наиболее распространенной формой кредитования.

Субъекты и объекты лизинговых отношений

По общим правилам в качестве субъектов лизинговых отношений выступают 3 стороны:

1. Лизингополучатель – физическое или юридическое лицо, которое желает взять определенный объект в долгосрочную финансовую аренду.
2. Лизингодатель – организация, которая выкупает имущество у других участников рынка и в дальнейшем передает его в пользование лизингополучателю на основании соответствующего договора.
3. Поставщик – юридическое лицо или ИП, которое продает лизингодателю объект кредитования (машину, оборудование и т. д.).

Кроме того, в качестве еще одной стороны при оформлении финансовой аренды также может выступать страховая компания. Однако решение о страховании такой сделки остается на усмотрение лизингодателя.

В качестве объекта лизинга может выступать любая вещь, представляющая определенную ценность. В качестве примера можно обозначить следующее:

• транспортные средства;
• производственные линии;
• различные здания и сооружения;
• имущественные комплексы и т. д.

Однако стоит помнить, что нельзя взять в лизинг земельный участок, природный объект, а также ряд других видов имущества, для которого законом установлен особый порядок обращения п. 2 ст. 3 ФЗ РФ «О финансовой аренде (лизинге)».

Лизинг авто

Такой вариант предполагает взятие машины в длительное пользование. Такой вариант пользуется популярностью как среди организаций, так и обычных граждан.

Оформление автомобиля в лизинг имеет ряд преимуществ, которые главным образом заключаются в возможности сразу сесть за руль столь желанного транспортного средства, получить налоговые преференции (для юридических лиц), по окончании срока эксплуатации без проблем поменять авто на более новую модель.

Лизинг оборудования (техники и пр.)

Как известно, для каждого промышленного предприятия ключевое значение имеет своевременное обновление основных фондов. Однако на это требуются большие денежные средства. Выходом из подобной ситуации является приобретение станков и оборудования при помощи лизинга.

Изначально в РФ долгосрочная финансовая аренда предназначалась именно для юридических лиц. Так, лизинг оборудования является весьма выгодным решением для многих предприятий, что проявляется в следующем:

• равномерное распределение финансовой нагрузки, связанной с обновлением основного фонда;
• своевременное обновление оборудования;
• возможность получения налоговых послаблений.

Финансовый лизинг

Как уже было отмечено выше, данный вид лизинга предполагает заключение трехсторонней сделки, при которой лизингодатель закупает у стороннего поставщика объект, выбранный лизингополучателем, и в дальнейшем передает его в пользование.

Организация, предоставляющая такую форму кредитования, возвращает свои деньги за счет первоначального взноса и ежемесячных платежей, перечисляемых заемщиком.

Лизинг персонала

В более общем понимании под лизингом персонала подразумевается управленческая технология, при которой организации покрывают возникший дефицит в трудовых ресурсах, прибегая за помощью к сторонней организации.

Стоит отметить, что согласно российскому законодательству понятие «лизинг персонала» является не совсем корректным, поэтому его заменяют на термин – предоставление персонала.

Схема работы такой услуги имеет следующий вид:

• Ознакомившись с требованиями заказчика, кадровое агентство отбирает наиболее подходящих специалистов.
• Затем между агентством и отобранными кандидатурами заключается трудовой договор и они официально принимаются в штат.
• Далее с заказчиком согласовываются условия договора по предоставлению персонала (лизинг). В нем определяется объем функциональных обязанностей работника, оплата его труда и процент, который будет получать кадровое агентство (лизингодатель).
• Выбранный специалист передается в организацию заказчика для осуществления трудовой деятельности в течение срока, определенного в соглашении.

Таким образом, в подобной сделке участвуют три стороны: заказчик, кадровое агентство и привлекаемый специалист. При этом заключается два договора:

• Между работником и агентством.
• Между заказчиком и организацией, оказывающей услуги по предоставлению кадров.

Порядок оформления лизинговых сделок

Порядок заключения лизинговых сделок включает следующие последовательные шаги:

1. Выбор лизингодателя, а также объекта для кредитования.
2. Изучение условий, предлагаемых лизинговой компанией, и согласование отдельных нюансов будущей сделки.
3. Документальное оформление (заключение договора).
4. Уплата первоначального платежа.
5. Передача объекта кредитования.
6. Эксплуатация имущества, приобретённого в лизинг.
7. Оформление права собственности на объект.

Выбор лизинговой компании и объекта лизинга

Прежде всего необходимо определиться с выбором лизингодателя. Стоит отметить, что в сравнении с Европой рынок подобных услуг в РФ несколько ограничен и не так широк.

Чтобы сделать правильный выбор стоит предпринять следующие шаги:

• изучить прошлую деятельность компании на рынке подобных услуг;
• количество успешно проведенных сделок;
• масштабы деятельности организации (наличие филиалов, представительств);
• зайти на тематические форумы и почитать реальные отзывы людей;
• тщательно изучить и проанализировать как можно больше предложений от разных лизингодателей для того, чтобы выбрать наиболее выгодное.

При выборе объекта лизинга клиенту прежде всего необходимо опираться на свои вкусовые предпочтения, финансовые возможности и основную цель такого приобретения. При этом нелишним будет ознакомиться с предложениями самых разных поставщиков.

Ознакомление с условиями и предварительное согласование

После того как выбор сделан следующим этапом будет ведение переговоров и согласование условий будущей сделки. Лизингополучателю в обязательном порядке следует обратить внимание на следующие важные моменты:

• величину первоначального взноса;
• график платежей и размер процентной ставки;
• период, на который заключается лизинговый договор;
• условия расторжения сделки;
• гарантии соблюдения интересов всех участников соглашения.

В случае если все условия, выдвинутые лизинговой компанией, полностью устраивают, то клиенту следует подать заявку на получение лизинга и приложить все необходимые документы. В свою очередь лизингодатель приступит к проверке финансовой благонадежности заявителя.

Составление договора

Моментом заключения сделки считается подписание обеими сторонами заранее согласованного договора. В рамках данного документа закрепляют:

• основные права и обязанности всех участников;
• порядок передачи объекта;
• организация обслуживания и проведения ремонтных работ (в случае необходимости);
• ответственность сторон;
• период действия соглашения и т. д.

При заключении лизингового договора, как правило, нужны следующие документы:

• договор, заключенный с поставщиком движимого или недвижимого имущества, которое оформляется в долгосрочную финансовую аренду;
• договор страхования (например, КАСКО при лизинге автомобиля);
• удостоверение личности (для физических лиц);
• устав предприятия;
• свидетельство о регистрации (для юридических лиц) и т. д.

В каждом отдельном случае общий список бумаг может отличаться в зависимости от конкретных обстоятельств.

Внесение первоначального взноса и поставка/приемка лизингового имущества

После подписания договора лизингополучатель должен внести первоначальный взнос. Далее ему будет передано имущество, оформленное в лизинг. Как правило, доставка объекта является обязанностью поставщика.

Из договора лизинга следует два важных условия:

• собственником переданного актива остается лизинговая компания;
• заемщик имеет право лишь пользоваться предоставленным объектом в соответствии с целями, закрепленными в договоре, а также своевременно вносить ежемесячные платежи.

Использование предмета лизинга и оформление его в собственность

В ходе эксплуатации объекта лизинга заемщик должен помнить о следующих правилах:

• в случае нарушения условий договора лизингодатель имеет право расторгнуть его и забрать переданное имущество;
• в случае порчи или поломки ответственность по восстановлению лежит на получателе (в случае, если в рамках договора не предусмотрено иное).

Виды лизинговых платежей

Для физических и юридических лиц предусмотрены одинаковые варианты внесения ежемесячных платежей по лизинговому договору. Условно их можно разделить на 3 вида:

• Регрессивный – предполагает постепенное уменьшение суммы ежемесячного платежа за счет того, что процентная ставка рассчитывается на основании оставшейся суммы долга. Таким образом, при регрессивных взносах первая выплата получается более высокой, однако в дальнейшем ее размер уменьшается.
• Аннуитетный – наиболее популярный вид лизинговых платежей. В данном случае сумма остается неизменной на протяжении всего периода кредитования. Однако первые взносы уходят на погашение процентов и только последующие выплаты закрывают сам долг.
• Сезонный – таким видом выплат обычно пользуются юридические лица. Проанализировав отчетность о прибыли предприятия, лизингодатель распределяет платежи таким образом, чтобы в особенно доходные сезоны организация вносила более высокий платеж.

Плюсы и минусы лизинга

Лизинговые сделки несут в себе немало преимуществ для клиентов. Однако в то же время имеют и ряд отрицательных сторон. Всю совокупность плюсов и минусов такой формы кредитования можно разделить на две группы:

• для граждан;
• для организаций.

Для физических лиц

Основные преимущества лизинга для физических лиц заключаются в следующем:

• упрощенная процедура оформления (в отличие от кредита);
• есть возможность приобрести и сразу начать пользоваться любой желаемой вещью;
• все дополнительные формальные процедуры лизингодатель производит самостоятельно (например, страхование автомобиля, регистрация в ГИБДД, прохождение техосмотра);
• оперативное принятие решения об оформлении лизинга;
• отсутствие необходимо в предоставлении кредитору залога.

В то же время нельзя не оставить без внимания и ряд минусов, к основным из которых можно отнести:

• для физических лиц действует более повышенный процент;
• объект лизинга остается в собственности компании, поэтому им нельзя распоряжаться (продавать, обменивать и т. д.);
• в случае просрочки платежа лизингодатель может забрать назад переданный клиенту актив.

Для юридических лиц

Выгода лизинговой сделки для организаций и предприятий выражается в следующем:

• наличие возможности своевременно обновить производственный фонд без существенного отвлечения средств из оборота;
• оптимизация налогового бремени – речь идет об экономии на НДС;
• освобождение от налога на имущество, так как собственником выступает лизинговая компания;
• в случае дефицита оборотных средств организация может оформить возвратный лизинг, взяв в аренду собственное оборудование.

К недостаткам такого варианта приобретения основных средств можно отнести:

• большая сумма конечной переплаты (это происходит за счет страхования имущества и других дополнительных платежей);
• небольшой выбор предложений в связи с ограниченным количеством лизинговых компаний, действующих на российском рынке.

Часто задаваемые вопросы по лизингу

Что значит покупка в лизинг?

Это означает оформление того или иного актива в долгосрочную аренду с постепенным погашением суммы долга согласно установленному графику платежей. При этом по окончании срока действия лизингового договора получатель актива может вернуть его обратно лизингодателю или оформить в собственность, выплатив его остаточную стоимость.

В чем выгода лизинга?

Выгоды, которые несет в себе лизинг отличаются в зависимости от правового статуса заемщика.

Для юридических лиц главные преимущества заключаются в оптимизации налогообложения, возможности «безболезненно» и своевременно обновлять производственную инфраструктуру, покрывать дефицит оборотных средств путем оформления возвратного лизинга.

Для физических лиц основная выгодна заключается в простоте оформления и доступности такого варианта (даже для граждан, у которых отсутствует кредитная история), выборе более удобного графика погашения долга, возможности регулярно обновлять объект финансовой аренды (касается лизинга авто, когда лицо по истечении срока договора получатель возвращает старую машину и взамен может взять более новую модель).

Какие документы нужны для лизинга?

Пакет бумаг, необходимых для заключения лизинговой сделки, отличается в зависимости от категории, к которой относится заявитель.

Так, физические лица должны представить:

• заявление;
• удостоверение личности;
• водительские права и т. д.

Юридические лица должны будут представить более широкий список документов, куда входит:

• заявление;
• устав предприятия;
• приказ о назначении руководителя компании;
• финансовая отчетность за последний отчетный период;
• свидетельство о регистрации;
• справка из банка об оборотах по расчетному счету и т. д.

С точным списком необходимых бумаг можно будет ознакомиться при обращении в конкретную лизинговую организацию.

Что такое договор лизинга?

Лизинговый договор является основным документом, регламентирующим взаимоотношения между сторонами такой сделки. В нем прописываются наиболее существенные условия соглашения (права и обязанности, риски, порядок разрешения споров и т. д.). В нем обязательно должны стоять подписи лизингодателя и лизингополучателя.

Что значит удорожание в лизинге?

По общим правилам под удорожанием в лизинге подразумевается разница между стоимостью актива и суммой, прописанной в договоре.

При заключении лизинговой сделки общий показатель удорожания рассчитывается при помощи специальной формулы. При этом выражен он в процентах.

Удорожание в лизинге обычно включает в себя следующие суммы:

• плату за пользование услугами лизингодателя;
• стоимость оформления;
• страхование имущества и др.

Как закрыть лизинг?

Закрытие лизингового договора производится после окончания его срока действия и полной выплаты всей суммы задолженности. Необходимо обратиться к лизингодателю с пакетом соответствующих документов, а также вернуть и сам объект.

При желании лизингополучатель может выкупить переданное ему имущество, уплатив его остаточную стоимость. Кроме того, лизинговый договор также можно закрыть в досрочном порядке.

Что такое сублизинг? Законно ли это?

Под сублизингом подразумевается передача лизингового имущества в аренду другому лицу. При этом в качестве арендодателя выступает лизингополучатель. Оформляется данная процедура договором финансовой субаренды.

Необходимость в подобной сделке, как правило, возникает в том случае, когда получателю больше не нужен объект лизинга или он не может его использовать по определенным причинам (например, прекращение деятельности предприятия).

Как правильно выбрать лизинговую компанию?

Основным критерием, на который следует опираться при выборе являются условия, предлагаемые лизинговой компанией. Однако также рекомендуется проанализировать в целом деятельность лизингодателя, почитать отзывы, посоветоваться с опытными в этой сфере людьми.

В завершение следует отметить, что в целом лизинговая сделка является весьма эффективным инструментом кредитования в сравнении с получением обычного банковского займа. Однако в любом случае прежде чем заключить такую сделку необходимо трезво оценить свои финансовые возможности, а также сопоставить основные преимущества и риски.

Лизинг: что это такое простыми словами, виды, отличия от кредита, платежи

Торгово-экономические отношения, как и все в окружающем мире, эволюционируют и меняются. Если раньше для использования товара, его необходимо было купить за наличный расчет или взять напрокат, то сегодня доступна гибридная модель – лизинг. Аренда с возможностью дальнейшего выкупа с каждым годом набирает все большую популярность. Теперь удобной функцией могут пользоваться не только организации, но и частные лица.

Содержание

Что такое лизинг

Лизинг (от англ. leasing – аренда) – одна из моделей кредитования физических и юридических лиц для покупки основных средств или очень дорогостоящих товаров.

Экономическая реализация простая – лизинговая компания приобретает для клиента необходимое имущество и предоставляет его в аренду, с последующим выкупом. Возможен обратный способ – клиент является собственником имущества, которое он продает лизингодателю и тут же его арендует (иными словами, кредит под залог имущества).

В России лизинг позволяет не просто получить необходимые основные средства для развития бизнеса, но и существенно ускорить амортизацию оборудования, пересмотреть сроки уплаты НДС, т.е. сократить и оптимизировать налоговую нагрузку на предприятие.

Предметом лизинга могут выступать – здания, сооружения, машины, оборудование, компании и персонал.

Ограничения касаются земельных участков и другого имущества, на которое законом определены особые условия обращения.

В экономике лизинг классифицируется по трем группам – финансовый, оперативный и возвратный.

Финансовый

Самая популярная и распространенная форма привлечения денежных средств в России.

Договор заключается на все время эксплуатации предмета аренды и по окончании его действия заемное имущество полностью переходит в собственность лизингополучателя. При этом стоимость объекта приравнивается к нулю – полезные функции исчерпаны (амортизация), аренда покрыла все затраты лизинговой компании.

Признаками финансового лизинга становятся:

• компания покупает имущество с прямой целью — передача в аренду с последующим выкупом;
• покупатель вправе самостоятельно определять поставщика и предмет лизинга;
• имущество принимается на баланс лизингополучателя;
• гарантийное обслуживание производится продавцом, путем прямого обращения арендатора к поставщику, минуя компанию собственника.

Возвратный

Достаточно сложная, но в то же время эффективная форма лизинга, при которой собственник закладывает имущество лизинговой компании и тут же арендует его для дальнейшей эксплуатации. В отличие от финансового вида, в сделке участвуют только две стороны – лизингодатель и лизингополучатель. Преимущества очевидны – ООО или ИП сразу получают крупную инвестицию, которую можно запустить в оборот предприятия, с целью получения повышенных доходов. Но вместе с тем, такой вид экономических отношений привлекает повышенное внимание налоговых служб. Собственники часто уходят от налогов, получая дополнительные льготы, предусмотренные договором аренды. Особенно подозрительно выглядит тесная взаимосвязь между лизингополучателем и компанией, принявшей имущество в залог.

Также на внеплановые проверки подобных договоров могут повлиять следующие факторы:

• при расчете были использованы не распространенные безналичные способы оплаты – векселя, чеки и т.д.;
• участники сделки поставлены на учет в ФНС, в связи с нарушениями сроков и порядка уплаты государственных налогов;
• учредителями, исполнительными директорами лизинговой компании и предприятия арендатора являются они и те же лица.

На практике именно эти причины становятся поводом для отказа по возмещению НДС. Хотя если предприятие докажет экономическую целесообразность сделки и прозрачность отношений, то ФНС снимает претензии.

Оперативный

Вид операционной аренды, который предполагает, что по окончании срока действия договора имущество возвращается лизинговой компании для дальнейшей сдачи напрокат. Контракт не предусматривает полное покрытие стоимости предмета аренды. Имущество приобретается не под отдельное предприятие или физическое лицо, а для широкого круга потребителей. Компании, которые занимаются подобной формой лизинга, четко ориентированы на отдельные сегменты рынка, осознают экономическую ситуацию и поэтому в состоянии просчитать потребительский спрос.

В противном случае оправданность деятельности стоит под большим вопросом. Лизингодатель несет полную ответственность за имущество. Страхование, текущий и внеплановый ремонт, обслуживание ложится на плечи компании собственника. По истечении срока действия аренды, лизингополучатель имеет право:

1. Поменять предмет лизинга;
2. Вернуть имущество собственнику;
3. Выкупить объект.

Для предпринимателей операционный лизинг представляет интерес в силу возможности постоянно обновлять основные средства с минимальными затратами, в том числе налоговыми. Но в России такая форма практически не применяется.

Лизинговые компании сталкиваются с высокими рисками, которые очень часто делают деятельность заведомо убыточной.

Автолизинг

Лизинг автомобилей является одним из самых популярных финансовых решений для организаций и частных лиц.

По сути — это договор, в соответствии с которым клиент арендует транспортное средство, принадлежащее лизинговой компании, с опцией покупки в конце или в течение периода аренды. Это значит, что пользователь не владеет собственностью, поэтому платит арендную плату.

Преимущества лизинга автомобилей очень многочисленны. Прежде всего, это оптимальное решение для тех людей, кто регулярно меняет машины. Кроме того, этот способ финансирования позволяет оптимизировать автобюджет, благодаря тому, что ежемесячные платежи становятся договорными. Основными достоинствами лизинга автомобилей являются:

• компания может регулярно обновлять автопарк (частное лицо – чаще менять транспортное средство);
• техническое обслуживание, постановку на учет в ГИБДД, как правило, берет на себя лизинговая компания, поэтому затраты становятся значительно меньше;
• гарантия производителя действует в течение всего срока аренды или значительной части;
• требуется минимальный пакет документов (водительское удостоверение, паспорт);
• требования к лизингополучателю гораздо мягче, по сравнению с классическим автокредитованием.

Однако лизинг автомобилей также имеет свои недостатки.

Перед заключением договор необходимо принимать во внимание:

1. Конечная стоимость автомобиля часто выше, по сравнению с покупкой в кредит;
2. Страховой депозит, который вносит арендатор, составляет 20-30% от первоначальной стоимости транспортного средства;
3. Водитель должен позаботиться о соблюдении пробега, предусмотренного в договоре, нарушение влечет за собой штрафные санкции.

Технически, арендатор транспортного средства должен платить ежемесячную плату, которая рассчитывается по нескольким параметрам:

• продолжительность аренды (обычно от 2 до 6 лет);
• цена нового автомобиля;
• годовой пробег;
• сумма страхового депозита;
• услуги, приобретенные на момент заключения договора (страхование, обслуживание и т. д.).

С другой стороны, сложно оценить стоимость страховки, расходы на техническое обслуживание и расходные материалы. Кроме того, в случае кражи или уничтожения арендованного автомобиля, необходимо знать, что каждый ежемесячный платеж должен быть оплачен в любом случае, пока не истечет договор.

Лизинг недвижимости

В классическом понимании, владелец квартиры – это человек, который заключил договор купли-продажи. Оплата производится одноразово, независимо от источников финансирования (личные средства или ипотека).

Наверное, поэтому, лизинг недвижимости достаточно редкое явление в частном кредитовании. Гораздо комфортней и спокойней сразу быть собственником (несмотря на то, что недвижимость находится в залоге у банка), чем много лет жить на съемной квартире. Но лизинг становится выходом для людей, которые по тем или иным причинам не могут получить кредит в банке и не имеют сбережений.

Процесс покупки относительно прост для понимания — это последующая передача права собственности на арендованное имущество, по истечению срока договора. Существует две схемы лизинга недвижимости:

• аренда с последующим выкупом;
• аренда с последующим возвратом в лизинговую компанию.

Во всех случаях арендатор-покупатель выплачивает владельцу-продавцу общую месячную сумму двойного характера: арендную плату и цену продажи квартиры.

Главным преимуществом лизинга недвижимости является отсутствие долга перед банком необходимости вносить большой первый взнос. Чтобы заключить договор покупателю достаточно иметь всего 1-5% от оценочной стоимости дома/квартиры. Такую сумму легче собрать, чем сделать первый взнос в контексте ипотеки – требования большинства банков начинается с показателя в 20-25%.

Лизинговые компании охотно предоставляют аренду недвижимости всем желающим, включая людей с плохой кредитной историей. Ведь никаких финансовых рисков не существует. В случае если клиент теряет стабильный доход, с ним досрочно разрывается договор. Также лизингодатель более лояльно относится к просрочкам – всегда есть шанс продлить аренду. Подходит такой вариант приобретения имущества молодым семьям без детей или людям, у которых нет безоговорочного доверия к партнеру. Если отношения разрываются, то делить арендованное имущество нельзя.

Для ООО или ИП лизинг недвижимости, в отличие от частных лиц – это давно проверенный способ сэкономить на налогах:

• компенсация НДС;
• ежемесячные платежи по лизингу относятся к расходам, что понижает прибыль и соответственно налог;
• имущество не относится на баланс арендатора – налог на недвижимость отсутствует.

Поэтому организации предпочитают оформлять лизинг недвижимости, если деятельность обязывает к покупке зданий, сооружений.

Лизинг персонала

Термин аренды персонала существует очень давно. Яркий пример – внештатный сотрудник, с которым заключается временный договор на оказание услуг. Лизинг предполагает найм целых групп специалистов, для выполнения одноразовых проектов. Срок зависит от масштаба работ – от нескольких недель до 2-5 лет. Особенно распространена такая практика в крупных организациях, осуществляющих проектную, аудиторскую и IT- деятельность. Также лизингом персонала постоянно пользуются рекламные и клининговые агентства. Существует целый ряд причин, когда частному предприятию выгодно брать «в аренду» сотрудников:

1. Устав компании и вид деятельности ограничивают численность штатных сотрудников;
2. Организовать временное представительство в регионе, без открытия филиала (архитектура, сфера IT);
3. Повышение инвестиционной привлекательности компании;
4. Испытательный срок сотрудника предполагает более длительный период (свыше 3 месяцев);
5. Сокращение налоговой нагрузки на предприятие, путем кадровой корректировки – вывод специалистов «за штат»;
6. Легализация заработной платы ценных фрилансеров, для обеспечения социальных льгот и гарантий.

В экономической терминологии выделяют три вида аренды персонала:

• классический лизинг — staff leasing;
• расширение базы внештатных сотрудников – outstaffing;
• найм временного персонала на сезонные работы — temporary staffing.

В России лизинг персонала только набирает обороты. Развитие этого сегмента рыека связано с экономической неосведомленностью руководства компаний и отсутствием законодательного урегулирования.

Многие компании просто не хотят лишних проблем, иногда даже не подозревая, что уже пользуются лизингом, только под другим определением. К примеру, сезонные работники в сельском хозяйстве, которых привлекают на сбор урожая, и есть лизинг, оформленный гражданско-правовым договором.

Лизинг оборудования

Долгосрочная аренда оборудования с последующим выкупом является самым эффективным способом увеличить оборотные средства, без банковских кредитов и внушительных вложений собственного капитала. Экономисты такую меру рассматривают как инвестиционную программу, при которой гарантированную выгоду получают все участники сделки. Предприятия обновляют основные средства, лизингодатель получает ежемесячную прибыль, поставщики (в случае их присутствия в схеме) – увеличенный оборот дорогостоящего товара.

Для безопасности сделки нередко участники прибегают к страхованию арендного имущества. Как правило, полис оплачивает лизинговая компания – в случае порчи или выхода из строя оборудования ущерб будет минимальный.

Лизинг оборудования имеет ряд преимуществ перед обычной арендой, кредитом и покупкой за наличный расчет:

• предприятие, которое нуждается в обновлении (расширении) основных средств вправе самостоятельно выбирать виды оборудования, поставщика и влиять на основные положения договора;
• оборудование можно сразу запускать в производственный цикл, после подписания контракта или не прерывать процесс, если лизингополучатель и поставщик является одним и тем же лицом;
• платежи по договору лизинга относятся к расходам и входят в себестоимость продукции, что существенно снижает налог на прибыль;
• оборудование находится на балансе лизинговой компании – предприятие, взявшее в аренду, не платит имущественный налог (до приобретения права собственности);
• НДС по лизинговым платежам подлежит возмещению;
• амортизация считается по увеличенному коэффициенту, что позволит списать с баланса в обозримом будущем (1-2 года после выкупа).

Добавить к перечисленным достоинствам оптимальное использование собственного капитала и становится понятной популярность лизинга оборудования даже у вполне состоятельных компаний, которые могут позволить себе обновлять основные средства, не прибегая к сложным схемам кредитования и аренды.

Лизинг или кредит?

Лизинг – это более гибкая альтернатива кредиту. Но обе схемы получения желанного имущества, в условиях отсутствия собственного капитала, имеют как положительные, так и отрицательные стороны.

В силу этого, однозначного ответа на вопрос «Что лучше?» не существует. Каждый человек или компания выбирает, исходя из основных целей покупки и финансовых возможностей.

Главные преимущества лизинга, по сравнению с кредитом:

1. Минимальный пакет документов, быстрое заключение сделки. Конечно, если компания берет оптом дорогостоящее оборудование, то платежеспособность будет проверяться. Но более мелкий, «потребительский» лизинг опускает этот характерный кредитованию этап.
2. Низкая себестоимость имущества. Лизинговые компании приобретают предметы аренды оптом, включая крупные объекты, что влияет на оценочную стоимость. Но, высокая процентная ставка может автоматически превратить плюс в минус. Поэтому стоит внимательно изучать условия лизинга.
3. Возможность поменять имущество. Договор аренды, который является первичным в лизинге, предусматривает обмен объектов на более подходящие предметы проката (новые, технически усовершенствованные и т.д.).

Достаточно существенные недостатки тоже имеются, игнорировать их не рекомендуется:

1. Страховой взнос. Лизинговые компании предусмотрительно заботятся о рисках. Поэтому одноразовый взнос – это обязательная мера. Это может быть серьезная сумма, достигающая 20-30% стоимости передаваемого имущества (кредит становится более выгодным).
2. Право собственности. Наступит только после выплаты 99% суммы, прописанной в договоре. До тех пор собственником считается лизингодатель, со всеми вытекающими правами и обязанностями. К тому же, если арендатор часто нарушает график платежей, Законом предусмотрено изъятие имущества в пользу лизинговой компании, без получения компенсации.
3. В отличие от кредита, погасить задолженность по лизингу досрочно не выгодно, а иногда невозможно. Поэтому покупка считается совершенной, только по окончании срока действия договора.

Выбор между лизингом и кредитом стоит делать только юридическим лицам. Для обычного человека, аренда с последующим выкупом – дорогое удовольствие. Рассматривать лизинг можно только тогда, когда во всех, без исключения, банках было отказано в выдаче потребительского кредита.

Аренда или лизинг

Несмотря на большое сходство аренды и лизинга, два понятия имеют совершенно разную экономическую суть.

Для простого потребителя – это, прежде всего, возможность дальнейшего приобретения имущества, о которой четко прописывается в договоре. Для юридических лиц – способ оптимизировать налогообложение, учитывая имущество, как на собственном балансе, так и у лизингодателя.

Понимание отличий лизинга от аренды поможет сделать правильный выбор:

• Сроки. Взять напрокат дорогостоящее имущество можно только на очень ограниченный срок, с дальнейшей пролонгацией (от 1 до 30 дней). Лизинг – это всегда долгосрочный договор (2-5 лет).
• Земельные участки. Законом не предусмотрена аренда земли с последующим выкупом. В этом случае заинтересованным лицам можно использовать только аренду.
• Риски. Если в процессе эксплуатации имущество выходит из строя, портится или безвозвратно гибнет, то лизингодатель не несет ответственности. При аренде убытки будет возмещать компания собственник.
• Платежеспособность. При заключении договора лизинга проверяется платежеспособность организации (физического лица), может потребоваться предоставить финансовый результат. Аренда не предусматривает подобных мероприятий.
• Выбор имущества. Лизингополучатель самостоятельно определяет вид и состояние имущества. При аренде выбор ограничивается только предложениями компании собственника.

И, конечно, главный факт в пользу лизинга – все имущество новое (как правило). Прокат – это бывшие в употреблении вещи, со всеми вытекающими дефектами.

Платежи

Основные платежи в лизинге практически идентичны кредитным взносам и осуществляются по одному из графиков:

• Регрессивный – погашение долга происходит ежемесячно равными частями. Но процентная ставка (прибыль лизинговой компании) начисляется только на остаток суммы. В результате первые месяцы клиент платит больше, последние – меньше.
• Аннуитетный – сумма включает в себя тело кредита (арендных платежей) и вознаграждение, которые разбиваются на равные доли на весь срок лизинга. В зависимости от внутренней политики лизингодателя, график может предусматривать сначала погашение процентов и только в конце основной долг или равные части всех видов платежей.
• Сезонный – лизингодатель идет навстречу клиенту и составляет график платежей с учетом наиболее благоприятных периодов работы. Например, с/х предприятие может платить повышенные взносы в конце лета и осенью (сбор урожая), а фармацевтическая компания – зимой (пик сезонных заболеваний).

Каждый клиент, независимо от правового статуса (юридическое или физическое лицо) может подобрать оптимальную схему погашения долга.

Налоги

Привлекательность лизинга с точки зрения налогообложения становится основным фактором, благодаря которому компании прибегают к такому способу обновления производственных активов.

Иногда это преподносится, как одна из лучших схем оптимизации налоговой нагрузки. Но, как показывает практика, лучше все же внимательно изучить все экономические аспекты, чтобы финансовый результат не стал неприятным сюрпризом. Ряд особенностей налогообложения в лизинге становится решающим фактором, при выборе такого способа развития компании или получения желанной вещи.

Имущественный налог

Подавляющее большинство лизинговых компаний учитывают имущество, сдаваемое в аренду на собственном балансе. Это автоматически освобождает лизингополучателя от уплаты имущественного налога… но только в правовом поле. По факту, компания собственник включает налоговые выплаты в ежемесячные платежи и компания арендатор имеет все «шансы» платить по двойному тарифу – и за себя, и за лизингодателя.

Налоговый Кодекс (НК) определяет, что на предметы лизинга можно рассчитывать амортизацию в ускоренном темпе, с увеличенным коэффициентом (до 3). При этом начисление происходит как в лизинговой компании, так и у арендатора (регулируется договором). Этот факт также влияет на выгодный расчет налога. Опять же, если имущество имеет все признаки основных активов, при помощи которых собственно и производится продукция, то оно попадает под бдительный надзор ФНС, и сильно сэкономить не получится.

Налог на прибыль

Доход лизинговой компании облагается соответствующим налогом. Базой для исчисления становятся ежемесячные взносы арендатора, при этом НДС не учитывается. Иными словами это общепринятое определение прибыли – доход минус расход. Другие виды производства и реализации, которые влекут за собой расходы, также влияют на величину налога. Для лизингополучателя это значит одно – чем выше прибыль компании собственника имущества, тем больше ежемесячный платеж за аренду.

Поэтому к выбору лизингодателя стоит подойти ответственно. По крайней мере, изучить механизм работы с клиентами, и в частности компенсационные выплаты по налогам.

Сумма НДС по основным средствам отражается на балансе компании-арендатора (если договором не предусмотрено иное). Вычет НДС происходит только в двух случаях – арендные предметы поставлены на учет и отражаются в доходной части баланса. Оформлять лизинг имеет смысл, только если предприятие имеет большие суммы НДС для уплаты в бюджет. В противном случае аренда может привести к уменьшению основных активов, что соответственно негативно отразится на финансовом результате. Если перефразировать, то лизинговый договор не несет каких-либо преимуществ по НДС ни для компании собственника, ни для получателя арендного имущества.

Лизинг «вне закона»

Договор лизинга часто используется в качестве оптимизации налоговой нагрузки. Суть «псевдолизинга» сводится к следующей схеме. Лизингодатель (тесно связанный с компанией арендатором или банально проплаченный) выкупает имущество и сдает его напрокат с возможностью последующего выкупа. Лизингополучатель не выполняет график ежемесячных платежей. В связи с этим, в лизинговой компании возникает переплата НДС, которую и используют в корыстных целях.

Часто в схему привлекают страховые компании, чтобы удвоить незаконную прибыль. Умышленное создание ситуации, когда оплаченная пошлина в бюджет намного превышает полученную, больше всего привлекает налоговые службы. Поэтому, если факт сговора подтвердится, участников ждет уголовная ответственность.

Вывод

Понятие и схему лизинга подарила миру страна «прогрессивных идей» — США. По сути, это одна из форм банковского кредитования. В пользу определения говорит тот факт, что большинство лизингодателей мирового значения являются дочерними организациями банковских структур. Поэтому получение повышенных доходов становится приоритетной задачей подобных компаний. Рассчитывать на выгодное сотрудничество можно только представителям крупного бизнеса, которые имеют серьезную финансовую службу (для учета всех рисков).

И хотя лизинг стал доступным для физических лиц, стоит тщательно оценить конечную себестоимость предмета – возможно, автомобиль или дорогое оборудование будут стоить в два раза дороже. Да и финансовое состояние должно быть на должном уровне – некоторые компании предлагают сразу заплатить до 50% от стоимости объекта. Что волей неволей заставляет задуматься, для чего брать на себя такие обязательства?

Источник https://pronashidengi.ru/biznes/lizing.html

Источник https://reklamaplanet.ru/biznes/lizing

Источник https://dvayarda.ru/finansy/lizing/

Источник